淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第十九条的规定和淅政[2017]9号文的要求，淅川县审计局成立审计组，自2017年3月18日起，对淅川县畜牧局2016年度财政财务收支情况进行了审计。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位的基本情况

淅川县畜牧局是县政府所属一级行政单位，负责管理、指导服务全县的畜牧、养殖业务。现有干部职工63人（其中：行政人员9人，全供事业54人）。内设办公室、人事股、群工站、畜牧兽医股、畜产品质量安全管理股、监察室；下设畜禽改良站、动物疫病预防控制中心、兽药饲料监察所、淅川县动物卫生监督所、淅川县兽医院、畜牧兽医服务站、淅川县重大动物疫情应急指挥部办公司7个二级单位。

（一）据淅川县畜牧局2016年度资产负债表反映：资产总额为9362076.22元，其中：现金18021元，银行存款1019082.02元，暂付款20000元，财政应返还额度5286845.30元，固定资产3018127.90元。负债总额为176772元，其中：应缴财政专户款15000元，暂存款161772元。净资产总额为15612295.2元，其中：一般基金1436295.01元，专用基金8000元，固定基金3018127.90元，事业结余6797787.29元，专项结余4352085.00元。

（二）据淅川县畜牧局2016年度收入支出表反映：收入总计30242898.40元，其中：拨入经费30242898.40元（经常性收入4454638.40元、专项经费25788260元）。支出总计32012684.50元，其中：拨出专项经费27513724元，事业支出4498960.50元（基本工资1743693.20元，补助工资565953元，其他工资1057750.52元，职工福利费65780元，公务费811705.43元，设备购置费47660元，修缮费53468元，业务费99248.35元，业务招待费28677元，其他费用25025元）。

二、审计评价意见

审计结果表明，淅川县畜牧局及所属单位提供的2016年度会计资料能比较真实地反映单位的资产负债情况，该单位认真履行职责，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度，内部控制制度基本健全有效，但是在财务管理、遵守财经法规方面存在有一些问题，有待加以纠正和改进。

三、审计查出的主要问题

（一）应纳未纳财政专户管理资金15000元

（二）超标准列支业务招待费12442.89元

（三）违反财务开支规定支出164545元

（四）漏计固定资产帐15620元

四、审计建议

针对上述存在的问题，提出如下建议：

1、建议畜牧局要加强财经法规的学习，保证一切经济活动在国家法律、法规、政策允许的范围内运行。

2、建议畜牧局加强对单位固定资产的管理，及时办理登记、核销，保证资产的完整性、真实性。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县畜牧局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

                              2017年11月8日