淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和《中华人民共和国审计法实施条例》（国务院令第571号）第二十条的规定，淅川县审计局派出审计组，于2017年3月15日至2017年8月3日，对淅川县滔河乡污水处理工程一标段工程建设项目工程竣工决算进行了报送审计，在淅川县滔河乡人民政府和施工单位的积极配合下，工作已结束，现将审计结果报告如下：

一.   基本情况

淅川县滔河乡污水处理工程位于滔河乡境内，该工程项目法人为淅川县滔河乡人民政府。该项目于2014年2月23日由南阳市发展和改革委员会以宛发改地区【2014】88号文对淅川县发改委呈报的关于淅川县滔河乡污水处理厂及配套管网工程可行性研究报告进行了批复。2014年5月22日，南阳市发展和改革委员会以宛发改设计【2014】257号文对淅川县发改委呈报的关于淅川县滔河乡污水处理厂及配套管网工程初步设计进行了批复，具体批复如下：1、建设规模为800m3/日，新建污水处理厂一座，设计配套污水管网5.773Km。2、该项目位于淅川县滔河乡镇区东南方向八号路偏西的地块。3、处理工艺:原则同意污水处理采用连续流SBR工艺；出水水质执行国家《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）中的一级A标准。4、施工图设计时，应依据地质详勘报告并结合抗震要求优化建、构筑物的结构和基础设计，确保工程质量安全。5、工程总概算应控制在1527万元以内。

淅川县滔河乡污水处理工程一标段，位于淅川县滔河乡境内，该工程项目法人为淅川县滔河乡人民政府。建设规模及主要内容：规模为800m3/d,主要包括粗格栅及进水泵房、细格栅旋流沉砂池、连续流SBR池、絮凝池及滤池、紫外线消毒渠、变配电间及鼓风机房、贮泥池及附属用房等工程。该项目招标人淅川县滔河乡人民政府委托招标代理机构河南机电设备招标股份有限公司进行招标代理，2014年3月7日招标人同时在《中国采购与招标网》、《河南招标采购综合网》、《淅川县公共资源交易中心网》上发布招标公告。招标方式为公开招标。到投标截止时间2014年5月15日9时00分共有林州市昌弘建筑工程有限公司、河南亚伟市政工程有限公司、郑州久鼎路桥工程有限公司和安阳建工(集团)有限责任公司四家单位进行了投标，经评标委员会评定最终确定河南亚伟市政工程有限公司为施工中标单位，其主要中标内容为:中标价6802980.16元，中标工期180日历天，中标质量等级为合格工程，中标项目经理赵晓闻，中标范围为施工图纸包含的全部内容及设备采购(含安装调试）

2014年5月28日,淅川县滔河乡人民政府与中标人河南亚伟市政工程有限公司在滔河乡政府签订了建设工程施工承包合同，合同主要内容为:合同价款6802980.16元；合同工期总日历天数120天，合同开工日期2014年5月30日，竣工日期2014年9月30日；工程质量符合合格标准，承包人项目经理赵晓闻，工程承包范围为淅川县滔河乡污水处理厂厂区土建、设备、安装、调试工程(工程量清单发包的内容)。

2014年11月19日，由建设单位淅川县滔河乡人民政府、设计单位河南省城市规划设计研究总院有限公司、监理单位河南四铭工程管理有限公司和施工单位河南亚伟市政工程有限公司等相关参建方共同验收，认定该工程质量等级评定为合格工程，同意交付使用。

淅川县滔河乡污水处理工程一标段，项目合同签订日期为2014年5月28日，合同约定开工日期为2014年5月30日、竣工日期为2014年9月30日，该工程由河南亚伟市政工程有限公司中标承建，中标价为6802980.16元，本次审计时建施双方共报审决算造价8356237.22元，其中：原招标合同内项目报审造价6282980.16元，招标时专业工程暂估价实际报审造价506514.62元，原招标清单漏项报审造价108762.64元，设计变更报审造价648484.38元，施工现场签证项目报审造价809495.42元。

二、审计发现的主要问题

多计工程价款709152.73元

审计时，依据建施双方所提供的施工图纸、建设工程施工合同、招投标资料、中标通知书、竣工验收报告、隐蔽验收记录及施工现场变更签证单等资料，同时结合《建设工程工程量清单计价规范》、《河南省建设工程工程量清单综合单价》（2008）及相关配套文件，查出河南亚伟市政工程有限公司报审的竣工决算在安全文明施工费计取、部分工程量计算、定额子目套取、主要材料价格及人工工日单价取定等方面有误，造成多计工程价款709152.73元，其中合同内项目多计工程造价84923.11元，其它增加项目多计工程造价624229.62元。审计后，淅川县滔河乡污水处理工程实际造价为7647084.49元,其中：原招标合同内项目实际造价6198057.05元，招标时专业工程暂估价实际造价353631.21元，原招标清单漏项实际造价107532.63元，设计变更实际造价512272.49元，施工现场签证实际造价475591.11元。

三、审计整改情况：

根据审计报告中反映的问题及提出的审计建议，建设单位和施工单位认真进行了落实和整改，具体是：

1.对多计工程价款全部予以核减，不再支付施工单位，同时责令建设单位与施工单位依法据实结算。

   2.组织建设和施工单位的领导和有关管理人员认真学习了国家关于基本建设有关规定的内容，建立严密内控机制，确保基建程序、工程预决算的合法性、真实性、完整性保证一切经济活动真实、合法、规范化。

                            淅川县审计局

                          2017年12月20日