淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》和淅政[2017]9号文要求，淅川县审计局派出审计组，自2017年10月11日起，历时10天，对淅川县商业局2016年度资产负债及损益情况进行了送达审计，在该单位领导及有关人员的积极配合下，业已结束，现将审计结果报告如下：

一、基本情况

淅川县商业局内设办公室、财务股、人事股、资产经营管理股；下设7个公司（百货公司、纺织品公司、食品公司、纺织大厦、百货大楼、饮食服务公司、肉联厂），基本上自身都不经营，主要以房屋租赁收入为主。止2016年底全系统共有干部职工972人，其中：退离休408人；参保职工564人，其中在岗51人，下岗513人。

（一）资产负债情况

止2016年12月底，会计报表反映资产总计24803591元，其中现金603701元、应收帐款528579元、其他应收款1504525元，存货43502元、固定资产10568976元，在建工程506236元；负债34733464元，其中流动负债29585177元、短期借款13147286元，长期借款5148287元。

(二) 收入支出情况

2016年收入总计3004967元，其中租赁收入21707740元、屠宰加工费收入43313元、收缴职工个人养老金暂存款707674元、其他76240元；支出总计3481197元，其中经营费用2880137元、管理费用276140元、其他支出144422元、偿还债务166821元；收支结余-476230元。

二、审计发现的问题

漏缴税金257941.34元

1、县纺织品公司2016年度房租收入93992元，应缴12%的房产税11279.04元，5%的增值税563.95元， 5%的城维税28.20元，3%的教育费及附加16.91元，合计11888.10元，漏提漏缴。

2、县百货公司2016年房租收入149592元，应缴12%的房产税17951.04元，5%的增值税897.55元，5%的城维税44.88元，3%的教育费及附加26.92元，合计18920.39元，漏提漏缴。

3、县百货大楼2016年房租收入685550元，应交12%的房产税82266元，5%的增值税4113.3元， 5%的城维税205.67元，3%的教育费附加123.40元，合计86708.37元；扣除已交的32542.84元，欠交54165.53元。

4、县肉联厂2016年房租收入62400元，应交12%的房产税7488元，5%的增值税374.40元， 5%的城维税18.72元，3%的教育费附加11.80元，合计7892.92元，漏提漏缴。

5、食品公司2016年房租收入365436元，应交12%的房产税43852.32元，5%的增值税2192.61元，5%的城维税109.63元，3%的教育费附加65.78元，合计46220.34元，漏提漏缴。

6、饮食服务公司2016年房租收入446200元，应交12%的房产税53544元，5%的增值税2677.20元， 5%的城维税133.86元，3%的教育费附加80.32元，合计59435.38元，漏提漏缴。

7、纺织大厦2016年房租收入485600元，应缴12%的房产税58272元，5%的增值税2913.60元，5%的城维税145.68元，3%的教育费附加87.40元，合计61418.68元。扣除2016年10月已交的2000元，欠交59418.68元。

三、审计整改情况：

根据审计报告中反映的问题及提出的审计建议，县商业局认真进行了落实和整改，具体是：

对漏缴的税金已及时足额上缴。

淅川县审计局

2017年11月5日