淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第十九条的规定和淅政[2017]9号文的要求，淅川县审计局成立审计组，自2017年11月30日起，对淅川县农机局2016年度财政财务收支情况进行了审计。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位的基本情况

淅川县农业机械管理局是县政府所属事业单位，局机关在职人员20人，内设办公室、业务管理股、人事股、质量鉴定股；下设农机监理站、农机学校、农机推广站、农机公司（已改制）、农机作业服务公司（已改制）、农机油料公司、农机劳动服务公司7个二级单位。

（一）据淅川县农机局2016年度资产负债报表反映：

资产总额为1403749.95元，其中:现金57263.78元，银行存款350000.41元，零余额账户用款额度390000元，财政应返还额度41096.20元，暂付款56640.56元，固定资产508749元。

负债总额为26436.43元，其中：暂存款26436.43元。

净资产总额为1377313.52元，其中：经常性结余898564.52元，专项结余-30000元，固定基金508749元。

（二）据淅川县农机局2016年度财务收入支出报表反映：

收入总计1669509元，其中：拨入经费1669509元。

支出总计1749604.55元，其中：拨出经费69900元，经费支出1679704.55元（基本工资1163489元，其他工资16360元，职工福利费46720元，公务费254758.75元，设备购置费48050元，修缮费23360元，业务费78086元，其他费用48880.80元）。

以上当年收支相抵结余-80095.55元，以前年度结余829166.07元，累计结余749070.52元。

二、审计评价意见

审计结果表明：淅川县农业机械管理局提供的2016年度财政财务收支相关报表、账簿、凭证等资料所反映的数据，基本符合现行会计制度和相关的财经法规，其会计资料基本真实地反映了年度的财政财务收支情况。但在财务收支方面存在超标列支招待费、违规票据等违规行为，在今后的工作中要引起高度重视。

三、审计发现的主要问题

（一）超标准列支业务招待费116782.83元

淅川县农机局2016年度公务费列支254758.75元，应列支2%业务招待费5095.17元，实际列支招待费121878元，超支116782.83元。

（二）违规票据27836元

2016年淅川县农机局在经费支出中违规使用过期票据543张，金额27836元。

四、审计建议

针对上述存在的问题，提出如下建议：

1、淅川县农机局领导及财会人员要加强财经法规的学习，保证一切经济活动在国家法律、法规、政策允许的范围内运行。

2、今后要严格控制业务招待费，杜绝违规支出，让有限的财政资金发挥出更好的社会经济效益。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县农机局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

                              2017年12月28日