淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第二十条和淅政﹝2017﹞9号文的要求，淅川县审计局派出审计组，自2017年8月7日至2017年8月25日,对南阳金开源中小企业担保有限责任公司 2016年度国有资产收益情况进行了审计。南阳金开源中小企业担保有限责任公司对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

南阳金开源中小企业担保有限责任公司成立于2009年5月, 位于淅川县城关镇丹江大道中段。为国有控股的融资性担保公司，法人代表梁明贵。公司经营范围：贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保、诉讼保全担保、履约担保、符合规定的自有资金投资等。公司注册资金17322万元，由淅川县人民政府财政局、河南省中小企业担保集团股份有限公司、河南省淅川水泥有限公司共同出资组成，其中：淅川县人民政府财政局出资10500万元，占总股本的60.62%，河南省中小企业担保集团股份有限公司出资2486万元，占总股本的14.35%，河南省淅川水泥有限公司出资4336万元，占总股本的25.03%。

该公司自2011年12月重组以来，累计实现收入6688.72万元（担保费收入3392.2万元，利息收入2195.11万元，营业外收入1085.83万元，以前年度损益调整15.58万元），累计支出6138.54万元（担保业务成本3696.17万元，其中担保赔偿3370.96万元，分担保费37.12万元，营业税金286.49万元；营业费用2145.3万元，其中担保赔偿准备836.53万元，未到期责任准备948.35万元；营业外支出0.1万元；缴纳所得税296.97万元），实现净利润550.18万元。

该公司财务账面反映：2016年度累计实现收入914.39万元（担保费收入689.84万元，利息收入190.88万元，营业外收入34.3万元，以前年度损益调整-0.63万元），累计支出1257.64万元（担保业务成本1012.54万元，其中担保赔偿支出992.55万元，分担保费2.32万元，营业税金17.67万元；营业费用245万元；营业外支出0.1万元），实现利润-343.25万元。止2016年底，累计担保余额为35480万元，其中县外企业13笔，9190万元；县内企业47笔26290万元。

2016年度报表反映：资产总额214255141.84元，其中：货币资金77662218.34元、短期投资40000000元、应收代偿款20748209.53元，其他应收款29545364.13元、存出保证金46095232.72元，固定资产116517.12元；长期待摊费用87600元。负债及所有者权益总额214255141.84元，其中：应付款项20947737.67元、应付工资及福利费68625.5元、应交税金及附加-383182.71元、担保赔偿责任3548000元、短期责任准备3449200元，负债合计27630380.46元；实收资本173220000元;资金公积1425988元;担保扶持资金5201756.5元;盈余公积892813.12元;一般风险准备金2158750.85元;未分配利润3725452.91元，所有者权益合计186624761.38元。

二、审计评价意见

审计结果表明：2016年该公司提供的会计资料和其他证明材料基本真实地反映了财务收支状况，会计处理基本符合相关企业会计制度，基本遵守了有关财经法规，财务收支基本真实。但在审计时发现，该公司在财务管理中存在有未向出资人分配利润、漏交税金、违规贷款等问题。

在当前中小企业经营融资困难的形势下，该公司积极拓展担保业务，采取有效措施，切实为促进县域中小企业的经济发展做出了贡献。

三、审计发现的主要问题

1、未向出资人分配利润

2、应缴未缴税金1307.54元

3、财政注入注册资金应增未增实收资本20000000元

4、违规贷款114000000元

5、未按规定的审批程序核销应收代偿款1000万元

6、未按规定冲销赔偿准备金，夸大赔偿损失

四、审计处理情况

对于上述问题，县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，南阳金开源中小企业担保有限责任公司非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

2017年12月29日