淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第十七条规定和淅政[2018]27号文件要求，淅川县审计局成立审计组,自2018年6月2日至2018年7月26日，对县本级2017年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定，县财政局作出了书面承诺，对所提供的与审计事项有关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、县级财政预算执行基本情况

（一）财政预算收支完成情况

1.2017年度淅川县总体财政收入470254万元。其中一般公共预算收入完成85318万元，比上年收入完成84070万元增长9%，占年初预算数84158万元的100.9%（国税完成29140万元，比上年增长67.9%；地税完成22196万元，比上年同期下降10.20%；财政组织收入完成33982万元，比上年下降26.7%；税收收入完成51366万元，占一般公共预算收入的60.2%，比上年提高3.7%，财政收入结构进一步优化）；上级补助收入332060万元（返还性收入10238万元，一般性转移支付收入213352万元，专项转移支付收入108470万元）；待偿债置换一般债券上年结余7862万元；调入资金（政府基金）20500万元；债务转贷收入（地方政府一般债券转贷收入）8045万元；调入预算稳定调节基金16469万元。

2.2017年度淅川县总体财政支出470254万元。其中一般公共预算支出442351万元（一般公共服务支出包括党委、人大、政协、政府等46010万元；公共安全支出包括公、检、法、司17954万元；教育支出81576万元；科学技术支出9150万元；文化体育与传媒支出2762万元；社会保障和就业支出63879万元；医疗卫生和计划生育支出51575万元；节能环保支出33603万元；城乡社区支出9278万元；农林水支出82865万元；交通运输支出11622万元；资源勘探信息支出19.8万元；商业服务支出2675万元；金融支出78万元；国土海洋气象等支出3172万元；住房保障支出15547万元；粮油物资储备支出1938万元；其他支出438万元；债务付息支出6311万元）；上解上级支出10795万元；债务还本支出10607万元；补充预算稳定调节基金6501万元。

（二）政府性基金预算收支情况

2017年政府性基金预算收入完成42467万元，支出完成140321万元。

（三）社会保险基金预算收支情况

2017年社会保险基金预算收入完成67062万元，支出完成47409万元。

（四）2017年末政府债务余额情况

2017年政府债务限额370700万元，其中：一般债务限额295100万元、专项债务限额75600万元。2017年政府债务余额292734万元，其中：一般债务余额217315万元、专项债务余额75419万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：2017年全县财政工作在县委的正确领导和县人大、政协的监督指导下，认真学习贯彻党的十九大会议精神，紧紧围绕全县经济社会发展大局，切实发挥财政职能作用，统筹推进财政收支管理和财税体制改革，不断提升财政综合服务保障能力，全年财政预算收支运行平稳，执行良好。

但经过审计，也发现存在着一些有待改进的问题：一是随着经济发展进入新常态，财政资金收支压力较大，财政保障能力与社会各项事业发展需求矛盾比较突出；二是资金统筹整合的力度需要进一步加大，财政资金的使用效益还需提高；三是财政预算管理工作仍需加强。

三、县本级预算执行审计中发现的主要问题

（一）本级财政部门预算执行审计情况

1.部门预算编制不到位。

2.向非预算单位拨款136万元。

3.应缴未缴预算收入。

4.财政往来资金余额较大  。

5.部门资金结余较大。

6.违规在非银行金融机构开设账户。

7.未严格按照豫财库[2017]56号文件规定，对财政专户和预算单位账户资金存放进行管理。

（二）扶贫资金审计情况

1.金融扶贫贷款政策措施落实不到位。

2.应整合未整合财政涉农资金70万元。

（三）政府性债务审计情况

根据审计结果测算， 2017年淅川县政府债务的一般债务率32.6%，专项债务率41.2%，综合债务率24.1%。总债务余额为32.46亿元，以上债务风险指标均在合理区间，债务风险可控。

    四、审计处理情况

对于上述问题，县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县财政局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

1、淅川县财政局已于2018年5月份将应贴息未贴息资金45.07万元发放到位。

2、淅川县财政局已于2018年5月份将2016年度农村公路通达杯竞赛活动先进单位市级奖励资金70万元统筹整合用于2018年扶贫项目，转入扶贫专户。

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        2018年11月26日