淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十九条和淅川县人民政府2018年度审计项目计划安排，淅川县审计局成立审计组，自2018年6月14日至2018年6月30日，对淅川县第二人民医院2017年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

淅川县第二人民医院是县卫生局主管的一级卫生医疗机构，属国家级二级甲等医院，县财政定补的事业单位。全院共有519人，其中在职511人，退休8人。该院内设40个职能科室。其中临床科室有内一、内二、内三、外一、外二、小儿、妇产、五官、急诊、老干部、手术室等；医技科室有：CT、放射、检验、超声科、心电图、脑电图、病理科、换药室、注射室、胃镜室、红外线、透析、口腔、皮肤、输血、西调、中调、供应室、洗衣房、门诊手术室、高压氧、中药泡剂、记帐处、行政管理科室有：办公室、财务科、总务科、人事科、总工会办等。

（一）会计报表反映财务收支情况

1.收入：2017年度总收入109050066.08元，其中：财政补助收入6051508元，医疗收入102849588.42元，其他收入148969.66元。

2.支出：2017年度总支出为122173097.48元，其中：医疗业务成本122173097.48元。

3.结余：2017年度收支结余-13123031.40元。

（二）会计报表反映资产负债情况

1.资产：2017年末资产总额1******193.78元，其中：货币资金5268459.44元，应收在病人医疗款13924188.01元，其他应收款1298705.50元，减坏账准备745094.03元，存货4669284.95元，固定资产原值138621642.36元，减折旧42906573.47元，在建工程28114581.02元。    

2.负债：2017年末负债总额178599887.58元，其中：应付帐款48515498.24元，预收医疗款393977.13元，应付职工薪酬2013844元，应付福利费1804523.67元，应付社会保障费2102906.74元，应交税费20128.07元，其他应付款8033157.69元，长期借款115715852.04元。

3.净资产：2017年末净资产总额-30354693.80元，其中：事业基金16752603.55元，专用基金5277208.20元，本期结余-13123031.40元，未弥补亏损-39261474.15元。

二、审计发现的主要问题

（一）药品违规加价152127.80元。

（二）医疗服务项目超范围收费113786元。

（三）违规集资68920000元。

（四）扩大范围列支药费1894290.29元

（五）不合规票据349464元。

（六）大额无事项明细支出1427474元。

（七）应缴未缴税金946474.80元。

（八）超限额支付现金579514元。

（九）其他需关注问题。存在列支公务接待费手续不完善、未尽个人所得税代扣代缴义务、票据粘贴混乱、差旅费报销不规范、个别原始资料不完整、账证不符、.乱列会计科目等管理问题。

三、审计整改情况

淅川县第二人民医院针对审计部门提出的问题及处理建议认真进行了落实和整改。需要停止、上缴税收、调账纠正、查明原因和完善手续的正在落实整改中。

2018年12月13日