淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十九条和淅川县人民政府2018年度审计项目计划安排，淅川县审计局成立审计组，自2018年6月19日至2018年9月20日，对淅川县人民医院2017年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

淅川县人民医院是县卫生局主管的一级卫生医疗机构，属国家级二级综合甲等医院，县财政定补的事业单位。现有职工923人，其中卫生技术人员731名。该院内设职能科室有预防保健科、全科医疗科、呼吸内科、消化内科、神经内科专业、心血管内科、血液内科、肾病学、内分泌、神经外科、胸外科、烧伤科、妇产科、妇女保健科、儿科、五官科、口腔科、传染科、麻醉科、急诊医学科、康复医学科、医学检验科、医学影像科、中医科等40多个职能科室，担负全县及临近省县部分乡镇近百万群众的诊疗、急救、护理、教学、科研、康复等任务。

（一）会计报表反映财务收支情况

1.收入：2017年度总收入193730325.44元，其中：财政补助收入8994016元，医疗收入183842788.40元，其他收入893521.04元。

2.支出：2017年度总支出为185754201.58元，其中：医疗业务成本161856336.96元，管理费用16406058.73元，其他支出6550622.72元，财政项目补助支出941183.17元。

3.结余：2017年度收支结余7976123.86元。

（二）会计报表反映资产负债情况

1.资产：2017年末资产总额456273869.26元，其中：货币资金10406185.29元，应收在病人医疗款23252776.28元，应收医疗款662435.37元，其他应收款17533268.46元，减坏账准备165793.92元，预付账款25900000元，存货32536188.36元，待摊费用1404527.66元，固定资产原值128811755.77元，减折旧88150596.45元，在建工程302837534.50元，无形资产1317587.94元，固定资产清理-72000元。   

2.负债：2017年末负债总额257828075.42元，其中：短期借款107000000元，应付帐款80662310.67元，预收医疗款23899683.59元，应付福利费2513506.50元，其他应付款12005408.66元，预提费用2160000元，长期借款20000000元，长期应付款9587166元。

3.净资产：2017年末净资产总额198445793.84元，其中：事业基金184235415.69元，专用基金9369261.95元，待冲基金3446870.40元，财政补助结转1394245.80元。

二、审计发现的主要问题

（一）药品违规加价30525.62元。

（二）医疗服务项目超范围收费116799.23元。

（三）违规集资14275300元。

（四）扩大范围列支药费686538.31元。

（五）不合规票据269749元。

（六）应缴未缴税金241516.20元。

（七）其他需关注问题。存在药占比超标、未尽个人所得税代扣代缴义务、差旅费报销不规范、票据粘贴混乱、门诊收费有借支现象、证证不符、入账不及时等问题。

三、审计整改情况

淅川县人民医院针对审计部门提出的问题及处理建议认真进行了落实和整改。需要停止的违规行为、应缴未缴税金、调账纠正和完善手续的正在落实整改中。

2018年12月10日