淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和淅政[2018]27号文件要求，淅川县审计局成立审计组,自2018年3月26日至2018年5月15日，对淅川县环境保护局2017年度预算执行及其他财政收支情况进行了报送审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定，县环保局作出了书面承诺，对所提供的与审计事项有关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位的基本情况

（一）淅川县环境保护局2017年度资产负债情况

据该局报表反映：资产总额为6973712.99元，其中：现金40098元，银行存款10000元，财政应返还额度3510031.23元，其他应收款1552260元，固定资产1861323.76元。

负债总额为680585.10元，其中：其他应付款680585.10元。

净资产总额为6293127.89元，其中：事业基金2631729.13元，固定基金1861323.76元，专用基金（专项结余）1800075元。

（二）淅川县环境保护局2017年度财政收支情况

据该局报表反映：收入总额11691402.56元，其中：财政补助收入9301402.56元，拨入专款2330000元，其他收入60000元。

支出总额12184366.74元，其中：专款支出2330000元；事业支出9854366.74元（基本工资2545244.56元，补助工资178118元，其他工资1154753.28元，职工福利费46080元，社会保障费71410.84元，办公费271504.80元，水电费90571.51元，邮电费17851元，差旅费176003元，会议费143250元，机动车费266723.25元，其他104315元，设备购置费111809元，修缮费21000元，业务招待费27063元，其他业务费2647523元，房租190000元，扶贫费用198101元，其他费用36000元，污染防治攻坚费用1557045.50元）。

收支相抵结余-492964.18元。上年结转事业基金4159693.31元，上年支出少结转1035000元，累计事业基金结余2631729.13元。

二、审计评价意见

审计结果表明：淅川县环境保护局提供的2017年度财政财务收支报表、账簿、凭证及相关资料所反映的数据，基本符合现行会计制度和相关财经政策法规的要求，其会计资料基本真实地反映了年度的财政收支情况。

但经过审计，发现在财政收支方面还存在专项资金结余、应计未计固定资产等违规行为，需在今后的工作中引起高度重视并加以纠正。

三、审计中发现的主要问题

（一）截至审计时，专项资金结余未拨付使用。

（二）应计未计固定资产。

（三）往来账项长期挂账不及时清理。

（四）无明细列支费用107913元。

    四、审计处理情况

对于上述问题，县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县环保局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

1、淅川县环保局已于2018年9月份将专项资金结余1800075元缴回县财政。

2、淅川县环保局对应计未计固定资产和往来账项挂账问题，已作出了纠正；对无明细列支费用问题，也完善了有关会计手续。

2018年11月26日