淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和淅政〔2019〕29号文件的要求，淅川县审计局成立审计组，自2019年7月5日至2019年9月30日，对淅川县林业局2018年度预算执行情况进行了报送审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定，县林业局作出了书面承诺，对所提供的与审计事项有关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位的基本情况

（一）淅川县林业局2018年度预算执行情况

1.淅川县林业局2018年预算收入为35848.29万元（一般公共预算收入）。

2.林业局2018 年一般公共预算支出为35848.29万元。主要用于以下方面：行政运行支出14932.96万元，占41.7%；机关服务支出982.01万元，占2.7%；林业事业机构支出858.19万元，占2.4%；森林培育支出130万元，占0.4%；林业执法与监督支出241.81万元，占0.7%；林业防灾减灾支出900万元，占2.5%；其他林业支出17803.31万元，占49.6%。

3.林业局2018 年“三公”经费预算支出为125.1万元，其中：公务用车购置及运行费91.4万元，公务用车运行维护费91.4万元，主要用于开展工作所需公务用车的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务接待费33.7万元，主要用于按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）淅川县林业局2018年度资产负债情况

据该局报表反映，资产总额4041.4万元，其中：流动资产合计1271万元，包括库存现金27.13万元，银行存款622.69万元，财政应返还额度602.68万元，预付账款10.63万元，其他应收款7.87万元；固定资产2751.9万元，无形资产18.5万元。

负债总额170.87万元，其中：其他应付款170.87万元。

净资产总额3870.53万元，其中：财政拨款结转1093.52万元，其他资金结转结余6.61万元，资产基金2770.4万元。

（三）淅川县林业局2018年度财政收支情况

据该局报表反映，林业局2018年收入合计8974.68万元，其中：财政拨款收入8963.58万元，其他收入11.1万元。  

支出合计9580.92万元，其中：基本支出4549.04万元，包括工资福利支出922.52万元，商品服务支出1169.57万元，对个人和家庭补助6.3万元，资本性支出1675.45万元，其他支出775.2万元；项目支出3500万元；其他资金支出4.5万元；拨出经费1527.38万元。年末各项资金结转结余1100.13万元，其中财政拨款结转1093.52万元，其他资金结转结余6.61万元。

（四）淅川县林业局2018年度专项资金收支情况

2018年度专项资金总收入10138.3万元，总支出5058.4万元，结余5079.9万元。其中：森林生态效益补偿金收入2601.12万元，支出2391.1万元，结余210.02万元；退耕还林收入342万元，支出310.73万元，结余31.27万元；防护林收入900万元，支出900万元；天然林保护收入61.68万元，支出18.47万元，结余43.21万元；X011线收入250万元，支出250万元；森林植被恢复费收入5983.5万元，支出1188.1万元，结余4795.4万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：淅川县林业局提供的2018年度财政财务收支报表、账簿、凭证及相关资料所反映的数据，基本符合现行会计制度和相关财经政策法规的要求，其会计资料基本真实地反映了年度的财政收支情况。

但经过审计，发现在财政收支方面还存在往来账长期挂账、应计未计固定资产等违规行为，需在今后的工作中引起高度重视并加以纠正。

三、审计中发现的主要问题

（一）挤占挪用专项资金。

（二）专项资金未拨付使用。

（三）往来账项长期挂账不及时清理。

（四）应计未计固定资产。

（五）在编不在岗拨付工资。

（六）无明细列支费用。

    四、审计处理情况

对于上述问题，淅川县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县林业局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

1、对挤占挪用专项资金和专项资金未拨付使用问题，淅川县林业局已查明原因，归还原资金渠道，将资金拨付使用。

2、对往来账项长期挂账问题，淅川县林业局已查明原因作出了纠正。

3、对应计未计固定资产问题，淅川县林业局已补计固定资产帐。

4、对在编不在岗拨付工资问题，淅川县荆关林场已将资金全额上缴县财政，并上报淅川县林业局进行处理。

5、对无明细列支费用问题，淅川县林业局已做出了整改，今后严格按照有关规定执行。