淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和淅政〔2019〕29号文件的要求，淅川县审计局成立审计组，自2019年7月12日至2019年12月5日，对淅川县自然资源局2018年度预算执行情况进行了报送审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定，县自然资源局作出了书面承诺，对所提供的与审计事项有关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位的基本情况

（一）淅川县自然资源局2018年度预算执行情况

1.2018年预算收入合计2549.6万元，其中：一般公共预算收入2549.6万元，政府性基金收入0万元，部门财政性资金结转0万元。

2.2018年预算支出合计2467.6万元，其中：基本预算支出2158.5万元，占87.47%；项目预算支出309.1万元，占12.53%。一般公共预算支出2467.6万元，其中（人员经费1445万元，公用经费1022.6万元）；政府性基金支出预算0万元。

3.2017年“三公经费”预算支出为23.79万元，2018年“三公经费”预算支出为13.79万元，其中：公务用车运行维护费10.79万元，公务接待费3万元。2018年“三公经费”预算支出数比2017年减少10万元。

（二）淅川县自然资源局2018年度资产负债情况

据该局报表反映，资产总额7564169.31元，其中：流动资产2589625.18元，包括库存现金166799.05元，银行存款216681.80元，零余额账户用款额度42068.33元，财政应返还额度2024076元，应收帐款140000元；固定资产4974544.13元。

负债总额224124元，其中：应付账款176174元，其他应付款47950元。

净资产总额7340045.31元，其中：事业基金667044.49元，固定基金4974544.13元，事业结余1698456.69元。

（三）淅川县自然资源局2018年度财政收支情况

据该局报表反映，自然资源局2018年收入合计4438.67万元，其中：财政拨款收入3534.43万元；其他收入7.45万元（淅川县脱贫攻坚办转先进单位奖励金4万元，移民局拨淹没土地补偿款1.45万元，新区建设工作单位先进奖2万元）；罚没款返还收入225万元；专项资金收入671.79万元（淅川移民局汇转淹没土地补偿款31.79万元，山水林田湖85万元，基本农田保障255万元，财政局拨金地公司地质勘察费300万元）。  

支出合计4271.01万元，其中：业务活动费用2552.59万元（工资福利费用725.51万元，商品和服务费用1826万元，对个人和家庭的补助费用1.08万元）；拨出经费1718.42万元（拨付土地整理中心101.9万元，拨付年租金办公室80.6万元，拨付土地监察大队260.6万元，拨付土地储备中心669.15万元，拨付矿产站539万元，拨付土地测绘大队22.17万元，拨付评估所25万元，拨付金河彪池村扶贫款20万元）。

二、审计评价意见

审计结果表明：淅川县自然资源局提供的2018年度财政财务收支报表、账簿、凭证及相关资料所反映的数据，基本符合现行会计制度和相关财经政策法规的要求，其会计资料基本真实地反映了年度的财政收支情况。

但经过审计，发现在财政收支方面还存在往来账长期挂账、超预算支出等违规行为，需在今后的工作中引起高度重视并加以纠正。

三、审计中发现的主要问题

（一）专项资金未拨付使用。

（二）往来账项长期挂账不及时清理。

（三）超预算支出。

（四）无预算拨付经费。

（五）未按规定取得发票。

（六）无明细列支费用。

    四、审计处理情况

对于上述问题，淅川县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县自然资源局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

1.对专项资金未拨付使用问题，淅川县自然资源局已说明原因，将资金拨付使用。

2.对往来账项长期挂账问题，淅川县自然资源局已查明原因作出了纠正。

3.对超预算支出和无预算拨付经费问题，淅川县自然资源局已查明原因，及时纠正，今后严格控制有关预算支出。

4.对未按规定取得发票问题，淅川县自然资源局已处以10000元的罚款收缴县财政，今后严格控制单位的支出票据管理。

5.对无明细列支费用问题，淅川县自然资源局已做出了整改，今后严格按照有关规定执行。