淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和《淅川县2019年度审计项目计划》（淅政文﹝2019﹞29号）的安排，淅川县审计局成立审计组，于2019年4月26日至2019年11月20日，对淅川县水利工程建设项目（2016年小农水建设项目、老城秧地沟灌溉工程、白水河山洪沟治理、蒿坪河治理、河长公示牌制作项目、2018年第二批及2019年第一批农村安全饮水项目）进行了报送审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十一条规定，淅川县水利局对其提供的与审计事项有关资料和其他证明材料的真实性和完整性负责，淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计项目基本情况

淅川县水利工程建设项目共7个分别为：2016年小农水建设项目、老城秧地沟灌溉工程、白水河山洪沟治理、蒿坪河治理、河长公示牌制作项目、2018年第二批及2019年第一批农村安全饮水项目，项目具体情况如下：

（一）淅川县2016年农田水利项目总体情况。

1.项目基本情况

该建设项目共分为九重、厚坡和荆紫关三个集中连片的片区，共涉及3个乡镇15个行政村27个自然村，项目区土地总面积3.45万亩，耕地面积2.5万亩。该项目由淅川县水利局组织实施。2016年5月9日，淅川县水利局以淅水字〔2016〕57号文调整淅川县农田水利工程建设管理局，作为农田水利工程项目法人。淅川县农田水利工程建设管理局对该工程设计、监理和施工单位进行了招投标。最终确定设计单位为河南灵捷水利勘测设计研究有限公司，监理单位为河南信禹监理有限公司。项目施工共分为十个标段，中标单位、中标金额依次分别为：榆林市祥和建工路桥集团有限公司2,214,705.03元、盛世恒达建设有限公司2,093,963.75元、河南大河水利工程有限公司2,434,760.18元、河南省荣晟水利建筑工程有限公司3，880,118.20元、河南天工建设集团有限公司3,499,563.55元、河南丰宛建设工程有限公司2,936,184.00元、江西鄱信水利建筑工程有限公司2,135,973.50元、南阳市源正水利水电建筑工程有限公司2,335,092.57元、河南广进塑业有限公司2,231,538.80元、河南兴高管业有限公司2,665,648.13元。

项目规划主要建设内容为：①小型水源工程：新建挡水堰1座，整治坑塘1座，新打机井92眼；②田间灌溉工程：埋设低压地埋输水管道160.892km；③小型排涝工程及配套建筑物：新建衬砌排水沟1.535km、疏浚排水沟3.437km，新建排水方涵87座；④电力配套工程：新建配电台区25处，其中新建变压器房25座；⑤其它工程：新建机耕道路5.964km，新建项目区公示牌4处，建筑物标示牌241处。

该项目承发包双方于2016年8月初分别签订了施工合同（协议），2016年8月10日开工，2018年3月18日全部完工。实际完成工程：①小型水源工程：新建集水井1座，整治坑塘1座，新打机井91眼，大口井33眼，加压泵站1座，配套潜水泵124台套，离心泵1台；②田间灌溉工程：埋设低压地埋输水管道142.698km，配套软管107.4km；③小型排涝工程及配套建筑物：新建衬砌排水沟1.397km、疏浚排水沟2.879km，新建排水方涵94座；④电力配套工程：新建配电台区20处，其中新建变压器房17座，架设10kv高压线5.895km，铺设低压电缆26.228km；⑤其它工程：新建机耕道路6.19km，新建项目区公示牌3处，建筑物标示牌235处。2018年10月17日，相关参建单位对已完工单位工程进行了验收，认定单位工程为合格。

2.资金来源及到位情况

根据河南省水利厅、河南省财政厅豫水农【2016】26号文件《关于2016年农田水利项目县建设项目实施方案的批复》，核定该工程总投资3028.53万元。资金来源中央投资1500万元，省投资1500万元，群众投劳折资28.53万元。2016年4月25日南阳市财政局、南阳市水利局宛财预【2016】274号《关于下达2016年财政支持农田水利建设补助专项资金的通知》下达资金3000万元，其中中央资金1500万元，省级资金1500万元。经审核，截止报告日，淅川县2016年农田水利项目县建设项目共收到财政拨入资金3000万元，其中：中央资金1500万元，省财政资金1500万元。

3.项目投资完成额情况

经审计，截止2019年12月20日，该工程项目实际投资共计25,299,550.29 元，其中：建筑安装工程投资19,378,085.65元，设备投资5,002,434.14元，待摊投资904,360.50元，固定资产支出14,670.00元。

上述工程投资已经支付23,876,785.39 元，尚未支付工程款1,422,764.90元。具体情况如下：

（1）建筑工程投资19,378,085.65元。其中：第一标段1,914,221.64元，第二标段2,166,829.90元，第三标段2,252,399.69元，第四标段3,611,553.43元，第五标段2,783,271.17元，第六标段3,130,287.21元，第七标段1,261,819.94元，第八标段2,257,702.67元。

（2）设备投资5,002,434.14元，其中：第九标段2,256,712.20元，第十标段2,745,721.94元。

（1）-（2）项投资已由南阳市天舒工程造价咨询有限公司审核并出具了宛天舒审基字【2019】第06-030号《关于淅川县2016年农田水利项目县建设项目竣工结算审核报告》。该工程款已经支付22,957,754.89元，尚欠1,422,764.90元。

（3）待摊投资904,360.50元。

建设工程相关费用706,000.00元。其中：勘察设计费397,000.00元，监理费264,000.00元，质量检测费35,000.00元，咨询费10,000.00元。

建设单位管理费198,360.50元，其中：低值易耗品2,320.00元，招待费4,300.00元，办公费57,858.00元，汽油费44,385.00元，印刷费62,527.50元，租赁费8,700.00元，修理费5,600.00元，劳务费5,000.00元，广告宣传费5,000.00元，其他2,670.00元。

（4）固定资产购置支出14,670.00元，系购置电脑。

4.资金结余情况

截止报告日，该项目应到位资金30,000,000.00元，已到位资金30,000,000.00元，已支付23,876,785.39 元，到位资金结余6,123,214.61 元，但同时提醒报告使用人关注的是该项目存在尚未支付工程款项共计1,422,764.90 元，支付完毕后该工程实际结余资金为4,700,449.71 元。

（二）淅川县老城秧地沟灌溉项目总体情况。

1.项目基本情况

老城镇秧地沟村属于淅川县2017精准扶贫村，该村位于老城镇政府西北3公里处，全村13个村民小组，总人口1470人。属于岗坡丘陵地带，地势东高西低，土地面积为1.2平方公里，耕地面积1050亩。由于土层覆盖浅，容易出现旱情。近几年秧地沟村调整农业生产结构，发展林果经济林，但由于所处位置较高，受地理条件的制约，加上天旱少雨，灌溉条件差，造成苗木成活率底，为此镇政府、村委会积极要求解决该村水利灌溉问题。

江沟村位于毛堂乡西南19.8km处的深山区，地势东北高西南低。由于特殊的地质地形环境，水资源分布严重不均匀，人畜饮水条件极差，干旱年份村民需到几公里外去拉水或挑水，饮水非常困难，灌溉用水更是奢求。饮水困难不解决直接影响当地经济发展和社会稳定，根据县扶贫安排，本项目共解决江沟村112户402人安全饮水问题。

上述项目由淅川县水利局组织实施。淅川县水利局委托淅川县农田水利工程建设管理局，作为该工程项目法人。2017年12月27日淅川县农田水利工程建设管理局对该工程施工进行了招投标。项目施工共分为三个标段，中标单位、中标金额依次分别为：一标段为河南龙楷建设工程有限公司499574.62元，二标段为河南丰宛建设工程有限公司448612.20元，三标段为河南润泽建设工程有限公司840899.96元。

该项目自2018年1月10日开工，于2018年6月15日完工，按照设计批复方案已全部完成。其中：

老城镇秧地沟村灌溉工程实际主要建设内容包括：拦水堰2座，提灌站2处，建设2座蓄水池和一套无塔供水器、水泵扬水钢管1552m，田间配套管网10225m，其中主管道5735m,支管道4490m，建设闸阀井54座，出水口90座；并配套供电设施。

毛堂乡江沟村供水工程实际主要建设内容包括：新打机井3眼，10t压力罐3套，消毒柜3套，管理房3间（面积10.5m2×3），PE(63)管道30m，PE(32)管道300m。

工程投入运行后，解决了秧地沟村1050亩耕地灌溉问题，解决了毛堂乡江沟村402人饮水安全及产业灌溉问题.

2.资金来源及到位情况

2017年7月25日淅川县人民政府《关于印发淅川县2017年第二批统筹整合财政涉农资金使用方案的通知》（淅政文〔2017〕97号）下达资金250万元。经县财政评审投资中心对施工招标控制价评审后，施工招标控制价为1814000.00元。工程计划总投资2044600.00元，其中1814000.00元为县扶贫统筹整合使用资金，230600.00元为县级配套资金。

3.项目投资完成额情况

老城镇秧地沟村灌溉工程、毛堂乡江沟村安全饮水工程完成总投资1793600.00元，其中建筑安工程投资1027200.00元，设备及安装工程549000.00元，待摊投资217400.00元。

（三）淅川县白水河山洪沟防洪治理工程项目总体情况。

1.项目基本情况

该项目位于淅川县毛堂乡白水河流域、骡子沟流域，其范围：白水河流域8.42 km（含贾营村、白水河村、曹庄村等），骡子沟流域2.38 km（含骡子沟村、龙泉村等）。2015年8月3日，河南省水利厅以豫水管〔2015〕71号文件批复了《淅川县白水河山洪沟防洪治理工程初步设计报告》，核定该工程总投资11，316，000.00元。该项目由淅川县水利局组织实施，工程治理等别为Ⅴ等，河道治理工程等级为5级，防洪标准为10年一遇。工程主要建设内容：治理白水河及其支沟骡子沟长度10.8km，其中沟道清障疏浚2.55km，浆砌石护坡1.115km，浆砌石挡墙1.59km，雷诺护垫2.655km，新建排水涵洞4座，拆除废弃挡水堰1座。

2015年7月31日，淅川县水利局批复成立淅川县防洪抗旱工程建设管理局（淅水字〔2015〕83号），作为防洪抗旱工程项目法人。淅川县防洪抗旱工程建设管理局对该工程设计、监理和施工单位进行了招投标。最终确定设计单位为河南灵捷水利勘测设计研究有限公司，监理单位为河南信禹监理有限公司。施工单位共分为八个标段，中标单位、中标金额依次分别为：河南汇禹建筑工程有限公司796,280.02元、河南鲁禹水利工程有限公司898,698.85元、邓州市山川水利水电工程有限公司814,176.76元、河南省广宇建设集团有限公司817,979.36元，山东碧水土木工程有限公司996,661.26元，河南冠亚建筑工程有限责任公司1,340,252.23元，河南省荣晟水利建筑工程有限公司1,032,704.34元，河南丰宛建设工程有限公司1,611,527.5元。

该工程于2015年11月10日开工，2016年5月13日完工，共完成工程量：沟道清障疏浚3.078km，浆砌石护坡0.458km，浆砌石挡墙3.506km，雷诺护垫2.655km，新建排水涵洞5座，拆除废弃挡水堰1座。

2.资金来源及到位情况

根据河南省水利厅豫水管【2015】71号文件《关于淅川县白水河山洪沟防洪治理工程初步设计报告的批复》，核定该工程总投资11，316，000.00元。资金来源中央投资8，340，000.00元，省投资2，340，000.00元，地方自筹636，000.00元。经审核，截止报告日，淅川县白水河防洪治理工程项目共收到财政拨入资金11，316，000.00元，其中：中央资金8，340，000.00元，省财政资金2，340，000.00元，县财政资金636，000.00元。

3.项目投资完成额情况

截止2019年12月15日，该工程项目实际投资共计10,733,475.73元，其中：建筑安装工程投资8,996,779.23元，待摊投资1,736,696.50元。

上述工程投资已经支付10,145,951.28元，尚未支付587,524.45（工程款576,379.45元，会议费11,145.00元）。具体情况如下：

（1）建筑工程投资8,996,779.23元。其中：第一标段1,065,542.08元，第二标段762,652.99元，第三标段959,452.87元，第四标段705,394.63元，第五标段968,471.60元，第六标段1,666,592.41元，第七标段1,247,663.04元，第八标段1,621,009.61元。该项目已由南阳市天舒工程造价咨询有限公司审核并出具了宛天舒审基字【2019】第06-037号《关于淅川县白水河山洪沟防洪治理工程竣工结算审核报告》。该工程款已经支付8,420,399.78元，尚欠576,379.45元。    

（2）待摊投资1,736,696.50元。

①建设工程相关费用1,002,600.00元。其中：项目评估咨询费26,700.00元，勘察设计费699,100.00元，监理费200,000.00元，质量检测费50,000.00元，审计费26,800.00元。项目评估咨询费、设计费、监理费、质量检测费已分别与南阳智迪水利信息咨询有限责任公司、河南灵捷水利勘测设计研究有限公司、河南信禹监理有限公司、河南方圆水电质量检测有限公司签订了合同并支付完毕。

②土地征用及拆迁补偿费600,000.00元，已支付。

③建设单位管理费134,096.5元，已支付122,951.50元，尚欠会议费11,145.00元。

4.资金结余情况

截止报告日，该项目应到位资金11,316,000.00元，已到位资金11,316,000.00元，工程总支出10，733，475.73元，资金实际结余为582,524.27元。

（四）淅川县蒿坪河治理总体情况。

1.项目基本情况

淅川县蒿坪河属长江流域丹江水系灌河右岸支流，发源于淅川县歪嘴山，自西北向东南流经庙沟、毛洼、蒿坪、两河口等村，在淅川县金河镇张湾村汇入灌河。流域面积205km2，干流长度28km，平均比降1/230。工程建设内容：本次治理段位于蒿坪水库下游响庄至后河村（桩号1+000～10+050），修建河道建筑物及新修防汛道路等，治理长度9.05km。

该项目建设单位为：淅川县中小河流治理工程建设管理局，设计单位：河南灵捷水利勘察设计研究有限公司，监理单位：河南信禹监理公司，施工单位：河南省第一水利工程局。工程于2014年12月10日开工，2018年2月4日全面完工。

2.资金来源及到位情况

2014年6月25日，南阳市财政局《关于下达2014年中小河流治理项目中央财政专项补助资金和省级配套资金支出预算的通知》（宛财预〔2014〕299号）文件，下达该工程建设资金1610万元，其中：中央补助1431万元，省配套179万元；2014年10月16日，南阳市财政局《关于下达2014年中小河流治理项目市级配套资金的通知》（宛财预〔2014〕572号）文件，下达市配套134万元；2014年12月26日，南阳市财政局《关于下达2014年中小河流治理项目市级配套资金的通知》（宛财预〔2014〕890号）文件，下达市配套134万元；淅川县水利水保局（淅水字〔2015〕30号文）《关于申请拨付2014年度淅川水利项目配套资金的请示》，县级配套77.8万元；

该项目批复资金2451.45万元，实际到位资金1955.8万元，其中：中央补助1431万元，省配套179万元，市配套268万元，县配套77.8万元。  

3.项目投资额完成情况

项目批复资金2451.45万元，实际完成投资1655.76万元，其中：建筑安装工程投资1436.19万元，待摊投资219.57万元。

该项目已由南阳市天舒工程造价咨询有限公司审核并出具了审核报告《关于淅川县蒿坪河防洪治理工程项目竣工决算报告》（宛天舒专审字2019-06-045号）审计结果为：实际投资共计16557622.23元，其中：建筑安装工程投资14361907.83元，待摊投资2195714.4元；结余资金为3000377.77元。

（五）淅川县河长公示牌制作项目总体情况。

1.项目基本情况

该项目项目位于淅川县境内丹江、老灌河、淇河、刁河、滔河等89条河道和丹江口水库淅川库区、23座小型水库沿线，由淅川县水利局组织实施，共分为四个标段，施工中标单位及中标金额依次分别为：南阳市昇旭装饰设计有限公司524,000.00元、南阳市恒越文化传媒有限公司535,280.00元、西峡县创业广告有限公司543,870.00元、南阳精慧标识标牌有限公司458,515.00元，设计单位为河南正翰工程管理有限公司，监理单位为河南省育兴建设工程管理有限公司。该工程项目建设内容为：418块河长制公示牌的制作与安装，其中省级8块、市级20块、县级42块、县级139块、村级209块。

2.资金来源及到位情况

根据淅川县水利局淅水字【2017】201号文件，淅川县河长制公示牌工程项目申请专项资金2，153,000.00元。经审核，截止报告日，淅川县河长制公示牌工程项目共收到财政拨入资金1,821,440.00元，其中：省财政资金47,000.00元，市财政资金52,000.00元，县财政资金1,722,440.00元。根据项目实际投资额，未到位资金为327,792.00元,其中：县财政未到位资金327,792.00元。

3.项目投资完成额情况

截止2019年4月30日，该工程项目实际投资共计2,149,232.00元，其中：设备投资2,061,665.00元，待摊投资87,567.00元。

上述工程投资已经支付1,777,213.00元，尚未支付372,019.00元（工程款367,792.00元，竣工审计费4,227.00元）。具体情况如下：

（1）设备投资2,061,665.00元。其中：第一标段524,000.00元，第二标段535,280.00元，第三标段543,870.00元，第四标段458,515.00元，该项目已由南阳市天舒工程造价咨询有限公司审核并出具了宛天舒审基字[2019]第06-004号、第06-005号、第06-006号、第06-007号审核报告，审定工程造价分别为：524,000.00元、535,280.00元、543,870.00元、458,515.00元。该设备款已经支付1,693,873.00元，尚欠367,792.00元。

（2）待摊投资87,567.00元。

①建设工程相关费用81,227.00元。其中：工程造价咨询费15,000.00元，设计费20,000.00元，监理费42,000.00元，竣工审计费4,227.00元。工程造价咨询费、设计费、监理费已分别与淅川县卓尔建筑工程咨询有限公司、河南正翰工程管理有限公司，河南省育兴建设工程管理有限公司签订了合同，竣工审计费按淅川县卓尔建筑工程咨询有限公司工程预算书中独立费用--竣工审计费预算金额进行预提。截止报告日上述款项已支付77,000.00.00元，预提竣工审计费4,227.00元尚未支付。

②建设单位管理费6,340.00元，其中：汽油费6,340.00元，已支付。

4.资金结余情况

截止报告日，该项目应到位资金2,149,232.00元，已到位资金1,821,440.00元，支付1,777,213.00元，到位资金结余44,227.00元，但同时该项目存在尚未支付款项共计372,019.00元（工程款367,792.00元，竣工审计费4,227.00元），仍需要申请资金327,792.00元，用于支付工程款和竣工审计费。

（六）2018年第二批农村安全饮水项目。

截止审计时，该项目已完成初验，目前正在组织决算，故此次未实施审计。

（七）2019年第一批农村安全饮水项目。

截止审计时，该项目已完成初验，并完成决算，目前已报县财政局进行财政决算，故此次未实施审计。

二、审计评价意见

审计结果表明：淅川县水利局提供的相关审计资料基本真实完整，项目在财务核算中，能够按照《基本建设财务管理规定》的要求，做到专账管理，专款专用；项目在实施中过程中能够严格按照招投标管理的有关规定进行公开招标，签订施工合同，明确合同双方的责任和义务，保证了工程数量和质量符合合同要求。