淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，淅川县审计局派出审计组，自2019年4月22日至2019年7月20日，对南水北调中线工程丹江口库区淅川县移土培肥工程建设项目进行了专项审计调查，重点审计了项目立项、审批、实施和资金的拨付使用，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。淅川县移土培肥工程建设指挥部及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责并做出了书面承诺。淅川县审计局的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。

一、被调查事项的基本情况

（一）项目立项

为了从根本上解决南水北调中线水源地丹江口库区生态环境、抢救保护不可再生的耕作层资源、清理库底增加库容及库区沿岸滞留移民生产生活问题，更是为了确保一库清水送京津，国家参照三峡库区的成功做法，决定在丹江口库区河南省南阳市淅川县和湖北省十堰市五个县市实施移土培肥项目，将淹没线170米以下优质耕地的耕作层土壤剥离转移到172米以上瘠薄耕地上，配套土地平整、防护林、农田水利建设。

（二）审批过程

2011年9月14日，淅川县政府成立了以县长马良泉任组长，副县长杜勇、冯有德，副县级干部冀建成、顾理为副组长，国土资源局局长彭硕为办公室主任的项目申报领导小组（淅政文【2011】76号），逐级呈报了《关于恳请批准在南水北调中线工程水源地淅川县丹江口库区实施“移土培肥”工程的请示》（淅政文〔2011〕64号）。同时，确定了河南省灵捷水利勘测设计研究有限公司为可研单位，展开了项目可行性研究报告编制工作。2011年8月16日，南阳市政府向省政府呈报了《关于批准实施南水北调中线工程水源地淅川县丹江口库区移土培肥工程的请示》（宛政文〔2011〕94号），2011年9月24日，河南省政府专题向国务院呈报了《关于实施南水北调中线丹江口库区（淅川县）移土培肥工程的请示》（豫政文【2011】182号），2011年9月30日，国务院办公厅批示国土资源部和财政部研究办理（办【2011】2405号）。2011年11月22日，国土资源部和财政部发函河南省人民政府，支持实施南水北调中线工程丹江口库区（淅川县）移土培肥工程（国土资函【2011】846号）。2012年4月24日，省政府发文《关于河南省南水北调中线工程丹江口库区淅川县移土培肥工程的批复》（豫政文〔2012〕67号），批准立项。2012年6月4日，国土资源部、财政部进行了实地踏勘和《可研报告》论证评审，同意两省申报移土培肥项目。

2011年12月28日，淅川县委县政府成立了由县委书记马良泉为政委，县长赵鹏为指挥长，纪委书记宋超、原宣传部长王光玲、人大常委会副主任多庆衔、副县长杜勇、副县级干部顾理、冀建成、县政协副主席李淅荆为副指挥长的移土培肥工程建设指挥部，办公室下设综合协调组、资金管理组、技术指导组、效能督导组、安全稳定组、宣传报道组，正式拉开了淅川县编制、上报移土培肥项目申报需要的各种报告及文件。

经过多次去北京、郑州，无数次到南阳地区向对口部、厅、局汇报沟通，申报项目所需的《水土保持方案》，于2012年9月26日通过省水利厅批复（豫水行许字〔2012〕201号），《湿地影响评价报告》于2012年9月27日获得省林业厅批复（豫林函〔2012〕168号）。因淅川县规划的移土培肥项目区涉及国家级丹江湿地自然保护区，《环境影响评价报告》需向上报国家林业部批复，前期委托的黄河水利委员会水资源保护科学研究所最终放弃编制《环境影响评价报告》，淅川县重新委托长江水利委员会水资源保护科学研究所为编制单位。于2012年11月16日最终获得省环保厅《环境影响评价报告》批复（豫环审〔2012〕254号）。

湖北省上报可研报告规模资金42亿元，2012年7月份获得批复，批复总投资11.7亿元，总建设规模5.92万亩，涉及该省十堰市的丹江口、郧县、郧西、张湾、武当山5个县市，29个乡镇，257个行政村。淅川县上报可研报告规模资金34.86亿元，2013年1月11日得到了国土资源部、财政部移土培肥项目批复（国土资函〔2013〕45号），批复资金19.94亿元，涉及淅川县盛湾、滔河、大石桥、老城、金河、上集、马蹬、香花、九重、仓房等10个乡镇178个行政村。

（三）项目内容

项目批复后，淅川县积极编制项目实施预算，经国土资源部、财政部移土培肥项目评审，淅川县移土培肥项目最终获得批复资金为19.71亿元，建设总面积35292公顷，取土区面积5967公顷，配套土地整治区规模29325公顷,项目分两批实施。其中，第一期工程总投资7.52亿元，取土总面积5534公顷，整治区建设规模5874公顷。第二期工程总投资12.19亿元，取土区取土面积432公顷，整治区建设规模23451公顷。项目实施后，可培肥耕地14.03万亩，新增耕地0.19万亩。

（四）项目招标具体过程

根据相关法律及招标文件的规定，评标采用合理低价评标法。评标委员会人员从河南省财政厅或省专家库抽取专家组成。评标委员会从资格审查、初步评审、合理性评审、合理低价评审四个方面，分别对投标人的投标文件审查。整个招标程序在淅川县政府法制室、县纪委、县检察院、县财政局、南阳市公证处的监督下完成招标工作，确定中标单位，签订合同。

第一年度工程招标代理情况：项目工程规划设计预算批复后，淅川县指挥部委托河南省城建招标代理有限公司、新华国际招标有限公司、北京江河润泽工程管理咨询有限公司为第一年度工程招标代理机构，全面负责招标事宜。招标代理合同签订时间：河南省城建招标代理有限公司（2013年1月30日）、新华国际招标有限公司、北京江河润泽工程管理咨询有限公司（2013年1月13日）、 招标代理合同签订后，编制了工程施工招标方案及招标文件，招标方案经批复后，在中国招投标网站、河南省政府采购网同时发布招标公告。河南省城建招标代理有限公司负责第一年度10个监理单位招标，招标公告时间2013年5月13日至2013年5月17日；新华国际招标有限公司负责仓房、盛湾、滔河、大石桥、金河、上集、马蹬、香花、九重9个乡镇施工单位招标，招标公告时间2013年5月15日至2013年5月19日；北京江河润泽工程管理咨询有限公司负责老城镇施工单位招标，招标公告时间2013年5月13日至2013年5月17日。

第二年度工程招标代理情况：项目工程规划设计预算批复后，淅川县指挥部按照招标法规定，在县政府门户网发布了遴选招标代理公司公告，按照程序报名、考察、确定招标代理公司，并签订代理合同。招标代理合同签订时间为仓房镇（2014年8月8日）、盛湾镇（2014年4月4日）、滔河乡（2014年4月4日）、大石桥乡（2014年8月8日）、老城镇（2014年4月4日）、金河镇（2014年4月30日）上集镇(2014年4月30日)、马蹬镇Ⅰ片（2014年4月27日）、马蹬镇Ⅱ片（2014年4月4日）、香花镇（2014年4月4日）、九重镇（2014年4月20日），代理合同签订后，按照省市要求，编制了招标方案及招标文件，方案批复后在南阳市公共资源交易中心进行公开招标，招标时间为仓房镇（2014年8月11日至2014年8月16日）、盛湾镇（2014年5月20日至2014年5月25日）、滔河乡（2014年5月19日至2014年5月24日）、大石桥乡（2014年8月11日至2014年8月16日）、老城镇（2014年4月30日至2014年5月7日）金河镇（2014年5月12日至2014年5月16日）、上集镇（2014年5月12日至2014年5月16日）、马蹬镇（2014年5月9日至2014年5月15日）、香花镇（2014年5月19日至2014年5月24日）、九重镇（2014年4月30日至2014年5月7日）。

耕地质量评价竣工决算与审计招标代理情况：淅川县指挥部委托河南省通力建设工程咨询有限公司为招标代理机构，全面负责移土培肥项目第一年度、第二年度耕地质量评价项目、竣工结算审核与竣工财务决算审计项目招标事宜。招标代理合同签订时间：2015年9月18日。招标代理合同签订后，编制了工程施工招标方案及招标文件，招标方案经批复后，在中国采购与招标网、河南招标采购综合网、淅川县公共资源交易中心网同时发布招标公告。招标时间为：2015年10月12日至2015年10月16日。

(五)目标任务完成情况

南水北调丹江口库区（淅川县）移土培肥土地整治重大项目共安排2个年度2个子项目。截至目前2个子项目已全部完工，并进行了子项目竣工验收，验收规模52.94万亩。

（六)预算下达情况

项目预算总投资197058.78万元。其中，第一年度工程项目预算总投资75151.69万元，其中工程施工费60830.81万元，占总投资的80.94%；设备购置费707.97万元，占总投资的0.94%；其他费用11424.02万元，占总投资的15.2%；不可预见费2188.88万元，占总投资的2.91%；第二年度工程项目预算总投资121907.10万元，其中工程施工费100408.98万元，占总投资的82.37%；设备购置费1564.29万元，占总投资的1.28%；其他费用16383.14万元，占总投资的13.14%；不可预见费3550.69万元，占总投资的2.91%。               项目预算资金分批次下达淅川县，共计到位资金197058.78万元。

其中2012年5月10日，下达项目资金1亿元（宛财预[2012]238号）；2012年12月24日，下达项目资金1亿元（宛财预[2012]907号）;2013年7月16日，下达项目资金8.773亿元（宛财预[2013]396号），2014年6月17日，下达项目资金7.74亿元（宛财预[2014]381号），2014年8月18日，下达资金1.197亿元（宛财预[2014]203号）；

在资金使用管理上，淅川县按照省厅《重大项目资金管理（暂行）办法》和县指挥部《资金管理办法》执行，设立了专项资金帐户，制定了严格的管理制度。

(七)竣工验收情况

项目施工标段共划分355个。其中，第一年度工程127个施工标段（取土区59个，整治区68个）；第二年度工程228个施工标段。按照验收实施方案，分批次压差进行了乡镇自验、县级复验、市级初验和省级终验。目前项目验收工作已全部结束。

通过对各标段工程建设情况的验收，工程质量全部达到规划建设标准。

二、审计调查评价意见

审计调查结果表明，实施过程中河南省土地综合整治工作领导小组办公室印发了《南水北调中线工程丹江口库区（淅川县）移土培肥土地整治重大项目工程实施管理暂行办法》，淅川县成立了指挥部、建立了内部机关、制定了实施方案、印发了各项建设管理办法和规定，内控制度逐步健全。 

移土培肥项目建设，通过资金集中投放，土地规模整治，促进了耕地增量提质，改善了农村生产生活条件，支持了生态文明建设，赢得了民心，达到了预期建设目的，同时，取得了以土地整治为载体的多方面的效益。较好的完成了该项目，但同时也存在未能及时办理竣工结算等方面的问题，需要认真整改。