淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》有关规定和省审计厅2020年省市县财政一级预算单位全覆盖同步审计工作要求，按照《河南省地方政府债券发行使用管理情况审计工作方案》安排，2020年4月3日至2020年5月15日，淅川县审计局组织2名审计人员，对全县2019年和2020年1至4月地方政府债券资金使用管理情况进行了审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定，县财政局及相关单位作出了书面承诺，对所提供的与审计事项有关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、省财政厅转贷淅川县地方政府债券情况

（一）2019年省财政厅转贷淅川县地方政府债券情况

2019年，省财政厅分4批转贷淅川县地方政府债券159224万元，其中：再融资债券38024万元，新增债券121200万元。

（二）2020年1月至4月省财政厅转贷淅川县地方政府债券情况

2020年1至4月底，省财政厅分2批转贷淅川县地方政府债券84800万元，其中：再融资债券0万元，新增债券84800万元。

（三）2019年还本付息情况

2019年，淅川县地方政府债券共偿还债券本金35280万元，支付利息13003.05万元。其中：一般债券本金35080万元，支付利息7532.49万元；专项债券本金200万元，支付利息5470.56万元。

（四）2019年地方政府新增债券资金绩效情况

2019年，省财政厅共转贷淅川县地方政府新增债券121200万元，截至2019年12月31日已支出121200万元，支出比例100%，其中：一般债券支出19500万元，支出比例100%，专项债券支出101700万元，支出比例100%。在建项目建设进度占年度计划进度的100%。

（五）截至2020年4月30日地方政府债券余额

截至2020年4月30日，淅川县地方政府债券余额576043.02万元。其中，一般债券余额267990.02万元，专项债券余额308053万元。

二、审计评价意见

淅川县人民政府全面贯彻党的十九届三中、四中全会精神，认真落实党中央、国务院决策部署，坚持以供给侧结构性改革为主线，进一步健全地方政府举债融资机制，推进专项债券管理改革，及时做好项目配套融资工作，增加有效投资，提升经济社会发展质量。始终坚持专项债券必须用于棚户区改造、易地扶贫搬迁后续扶持、水利工程、生态环保、医疗健康、城镇基础设施、农业农村基础设施等重大项目建设。淅川县积极落实制定本级专项债券项目预期收益和融资平衡方案，客观评估项目预期收益和资产价值。通过加强部门之间的监管，积极推进项目公开，强化跟踪评估等措施，使淅川政府债券资金在管理、拨付、使用方面基本不存在违纪违规问题。债券资金的及时投入和有效使用，为淅川的山清水秀、扮亮淅川的面貌以及在脱贫攻坚、乡村振兴等方面做出了巨大贡献。

此次审计也发现淅川县在地方政府债券资金管理使用工作中存在项目单位没有在银行开设监管账户等方面的问题。

三、审计发现的主要问题

1.淅川县项目单位没有在银行开设监管账户。

2.新增债券资金在国库滞留900万元。

四、审计处理情况

对于上述问题，县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县财政局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

1.淅川县项目单位没有在银行开设监管账户。

整改情况：截至目前淅川县妇幼保健院、光电网络公司、县医院、教体局、住建局和道路运输管理局所涉及专项债券项目资金来源均为财政资金，未组合使用专项债券和市场化融资。今后，如涉及专项债券和市场化融资的项目，我县将严格按照规定开立银行监管账户进行核算、管理。

2. 新增债券资金在国库滞留900万元。

整改情况：900万新增债券资金已于2020年6月底拨付至项目单位，并由项目单位按工程进度支付施工企业。