淅川县审计局

淅川县审计局受县政府委托，向县人大常委会报告2019年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，现将整改情况结果公告如下：

一、关于审计发现问题整改工作的部署推进情况

2020年8月27日，县第十五届人大常委会第27次会议听取并审议了《关于2019年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。委员们对审计报告给予了充分肯定且全票赞成通过了审计报告，同时对报告反映出的问题提出了整改意见和建议。按照整改建议，县政府高度重视，杨红忠县长要求，对审计发现的问题，要列出整改清单，明确责任，及时扎实整改。为此，经县政府及有关部门研究，综合各类问题情况，从宏观层面出台了两项制度性文件：一是县政府于2020年9月27日出台了《淅川县人民政府关于进一步加强行政事业单位财务管理的意见》明确了加强预算管理、规范财务行为等六个方面有关财务管理制度；二是出台了《淅川县人民政府关于印发<淅川县进一步加强国有资产管理实施方案>的通知》就全面开展全县国有资产清查，规范国有资产采购，严格国有资产使用，规范国有资产处置等方面制定了具体的实施措施，为规范我县行政事业单位财务制度和国有资产管理提出了更高的目标和要求。在县政府领导的高度重视和大力支持下，审计部门加强督导，严格按照整改建议的要求，认真落实整改措施，使审计报告反映的问题得到了有效整改。

二、关于2019年度县本级预算执行和其他财政收支审计发现问题具体整改情况

审计报告中共反映的问题有四个方面，19类问题，涉及单位30多个，其中在审计期间已整改到位的有地方政府债券资金管理使用情况，应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物、减税降费政策落实和清理拖欠民营企业中小企业账款四类问题，本次报告不再具体反映。所剩问题整改情况如下：

（一）2019年县本级财政部门预算执行审计发现问题整改情况

    1.单位预算编制不细化问题

整改情况：针对该问题县政府出台了《关于进一步加强行政事业单位财务管理的意见》，就加强预算管理方面提出了：一提升预算编制质量；二硬化预算执行约束；三强化资金拨付管理方面的意见，为以后提升预算编制水平提供了制度保障。同时，结合我县预算编制工作现状，县财政局及时召开预算编制研讨会，深入分析了我县预算编制工作存在的问题，成因及应对措施。2020年5月又组织业务人员到河南大学就预算管理方面业务进行了为期半月的培训，并安排相关业务人员先后到洛阳宜阳县、襄阳保康县、孝感市孝南区等地学习财政预算管理先进经验做法，为提升县财政预算编制工作水平，进一步强化预算管理打下了坚实的基础。

2.向非预算单位县税务局拨款1500万元

 整改情况：列支县税务局1500万元主要原因是2019年度经济形势困难，为落实国家减税降费政策，组织收入任务艰巨，为了确保完成全年的税收收入任务，经县政府研究同意给予税务部门相应的经费保障。

针对此问题县政府要求财政局今后年度严格按照县人大批准的年度预算和用款计划拨款，不办理无预算、超预算拨款事项。

3.财政往来资金未及时清理

整改情况：经核实，（1）土地暂存款余额59576.81万元为土地补充耕地款和B券资金年度结转未及时入库所致，2020年度每月都在按规定逐步入库，截止2020年11月土地专账暂存款已入库58581万元，剩余995.81万元按照整改要求正在逐步缴入国库。（2）非税局预算外专账暂存款余额4984.45万元属于历史遗留账款，目前正在逐步进行清理；暂付款1306.89万元都是近20年来企业借款，因许多企业现已破产无法收回所致。（3）我县2019年县国库股“暂存款”年末余额5695.96万元。具体整改办法是：1.银行误转仓房、盛湾教师周转房资金297万已于2020年4月份进行调账处理；2.将专户存款挂账利息39.68万元及时划转国库；3.针对历史挂账部分暂存款县财政局将按照相关规定逐步清理，严控暂存款项再次发生。

4.应缴未缴预算收入24056.72万元

整改情况：经核查，上述问题均为非税收入年度结转未及时入库的收费和罚没款项，截止2020年11月预算外专户收费已入库23692.8万元，罚没收入已入库5787.7万元，共入库29480.5万元（含以往年度结余5423.78万元），历年结余已全部缴入国库。

5.部门资金结余较大

（1）2019年度部分单位专项资金结余较大，涉及12个单位，共计资金17037.87万元。

整改情况：9个单位共计14857万元，已全部支付完毕。仍有3家单位涉及2180.87万元资金没有整改到位，其中对口协作办119.75万元、文物局223.12万元、湿地保护处1838万元。

（2）淅川县会计结算中心2019年度各单位资金结余39424.56万元，涉及13个单位。

整改情况：针对该问题，县财政局已于2020年9月开展盘活存量资金专项清理工作，限期要求各单位将存量资金全部上缴国库。其中已整改到位的单位有7家金额29562万元，已全部上缴国库。仍有4个问题涉及到具体情况没有整改到位涉及金额9861.81万元。具体是：1、国家移土培肥项目结余848.26万元，截止2020年11月已支付工程履约保证金298万元，剩余资金550.26万元正按进度陆续拨付；2、淅川县渑淅高速公路建设指挥部结余8174.63万元，因渑淅高速正在建设还未完工，补偿及协调资金会根据需要按程序陆续支出；3、处非办结余506.65万元，款项涉及公安局、法院和各非法集资储户，此款项正按程序依法拨付：4、国家项目第二年度结余1309.27万元，截止2020年11月已支付工程履约保证金679万元，剩余资金630.27万元正按进度陆续拨付。

（二）部门预算执行审计情况

1.预算部门年初未编制绩效目标，绩效评价覆盖面窄。

整改情况：针对问题，县财政局2020年财政绩效管理工作逐步扩大了工作范围，主要包括：1开展县直单位绩效自评，涉及9个单位16个大项资金45406万元；2开展财政重点评价工作，涉及3个单位3个大项资金6849万元；3、委托第三方开展绩效评价工作，涉及4个单位4个大项86个小项资金44111万元；4、开展县直单位2019年度部门整体支出绩效评价工作，涉及20个单位资金约16亿元；5、开展统筹整合涉农资金季度监控工作，涉及6个单位14个大项278个小项资金52001万元。

县政府要求今后我县各行政事业单位进一步强化预算绩效管理，每年要对支出预算绩效情况进行自评，自评结果要及时报财政部门备案；财政部门要建立绩效评价结果与预算安排挂钩制度，充分运用绩效评价结果。

2. 部分单位财政存量资金大

整改情况：针对问题，县政府高度重视成立了盘活财政存量资金领导小组，并于2020年9月开展了盘活财政存量资金清查工作，截止2020年9月底，全县共清理盘活财政存量资金10808万元。

3.国有资产管理没有严格细化，个别单位房租期过长

整改情况：针对问题，县政府高度重视，出台了《淅川县进一步加强国有资产管理实施方案》，开展了淅川县国有资产清查工作，及时纠正了国有资产存在的管理不严，处置不当，造成国有资产流失等方面的问题。

（三）重点民生资金和专项资金审计情况

1. 医疗保险金及筹集、管理、使用审计情况

     整改情况：针对问题，县政府高度重视，成立了专门整改领导小组，具体负责整改工作，要求2020年所有城乡低保人员全部参加基本医疗保险；门诊慢性病报销与审批病种药品不符的情况全部予以纠正；国家定点医疗机构收取诊费和医用服务设施费用根据实际情况再次核实，确属违纪违规的予以收回，截止2020年11月底收回费用73.59万元；城镇职工医保基金收入已于2020年6月底全部纳入财政专户管理。

2.地方政府投资基金管理使用审计情况

截至2019年底，县财政在县投资控股有限公司设立了先进制造业发展基金，县级财政出资5000万元，募集社会资本102万元，共计5102万元。截至审计时，此项基金已闲置一年以上，未完成投放。

对此问题，县投资控股有限责任公司于2020年4月与北京博瑞德润投资管理有限公司解除合伙关系，并引进郑州华夏海纳创业投资管理中心（有限合伙）为新普通合伙人。目前普通合伙人已选定淅川平煤精密陶瓷有限公司为基金投放企业，正在做基金投放前的准备工作。

（四）重大政策措施落实跟踪审计情况

“放管服”改革政策措施审计情况

经审计发现存在四个方面的问题：一是针对民营企业，在招投标中设置不合理条件，涉及4个项目。二是习惯纸质化办公，网上政务服务能力低，网上办理事项业务量极少。三是“双随机一公开”检查抽查覆盖面和监管力度不够。四是县级政务服务网未纵向贯通乡镇。

针对问题，县政府于2020年9月底已整改到位，取消了在招投标过程中设置的不合理条件；持续开展“放管服”改革提高网上政务服务能力；打通县级政务服务网向乡镇贯通渠道；要求市场主体执法监督部门提升“双随机，一公开”监管力度。

《关于2019年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告》所指出问题，已经基本整改到位。针对近年来审计反映我县在重点领域带有普遍性的问题，县政府将责成相关部门和单位认真学习研究《预算法》及相关法律法规，积极查补预算执行中机制体制性缺陷和财政管理漏洞，进一步规范财政行为，提高资金使用效益，促进国家重大政策在淅川落地生根。同时，县审计局要继续加强对预算执行的审计监督，确保县人大批复的年度预算得到有效更好地执行。