淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和《淅川县2020年度审计项目计划》（淅审委发〔2020〕3号）相关要求，淅川县审计局成立审计组，于2020年9月10日起，对淅川县移民局2019年度财政财务收支情况进行了报送审计，审计组根据工作需要，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。淅川县移民局对其提供的财务会计资料以及其他相关材料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）淅川县移民局情况

淅川县移民局为县政府组成部门，主要职责是：（一）贯彻执行党和国家移民方针政策检查督促移民方针政策落实执行情况处理丹江口水库初期工程和南水北调移民安置建设和后期扶持工作；（二）负责本县南水北调移民复建工程建设管理工作搞好移民安置规划、淹没补偿项目的摸底调查及安置补偿和专项设施的恢复重建项目资金的管理工作；（三）负责编制丹江口水库淅川库区移民遗留问题资金规划和年度计划负责移民专项资金扶持项目的调查论证、立项、申报、勘测设计及组织实施;按照项目验收管理权限对工程实施竣工验收及检查监督；（四）负责移民社会经济调查统计工作；（五）负责移民灾情调查做好救灾和粮食补贴工作；（六）负责库区科技扶持和移民社会化服务体系建设建立完善移民龙头服务组织引进新品种、新技术开展技术培训促进库区开发；（七）承办有关移民安置方面的人大、政协提案议案处理；（八）县移民局在乡镇派出人员负责本地区初期工程和南水北调移民项目资金管理和上级交办的各项工作；（九）承办县政府交办的其他工作。淅川县移民局现有编制73名，在编在岗职工59名；设置股室8个，办公室（老干部股）、规划股、后扶股、计财股、计划股、监察室、建设管理中心、信访股。共派出乡镇移民中心所8个，金河移民所、上集移民所、老城大石桥中心所、盛湾滔河中心所、马蹬仓房中心所、香花移民所、厚坡移民所、九重移民所。

（二）资产负债情况

2019年12月31日，淅川县移民局资产总额3493.36万元（货币资金1707.69万元，财政应返还额度15.58万元，应收账款16.42万元，其他应收款1637.35万元，固定资产净值116.32万元）。

2019年12月31日，淅川县移民局净资产总额3493.36万元，其中累计盈余3493.36万元。

（三）收入支出情况

2019年12月31日，淅川县移民局收入共计719.96万元（财政拨款收入），费用支出共计732.34万元（业务活动费用590.84万元，单位管理费用141.5万元）。

二、审计发现的主要问题

（一）往来款长期挂账1545.59万元

1、截至2019年12月31日，淅川县移民局经费账目应收账款应收款长期挂账164160元。

2、截至2019年12月31日，淅川县移民局其他应收款-个人长期挂账共计143213元，分别为：代发工资115347元、4人目标奖27866元。

3、截至2019年12月31日，淅川县移民局其他应收款-单位长期挂账共计15148533元。

（二）存量资金共计1704.03万元

截至2019年底，淅川县移民局经费账目结余和结转资金共计1704.03万元。

淅川县移民局已于2020年9月27日上缴其中部分存量资金416.41万元。

（三）在移民专项资金中列支水电费3.94万元、业务招待费4.68万元、业务费39.47万元

1、淅川县移民局2019年经费账中未列支水电费，在库区账目中列支水电费3.94万元；

2、淅川县移民局2019年经费账中在移民专项资金中列支4.68万元；

3、淅川县移民局2019年在后期扶持账目中列支后期扶持管理费中列支业务费39.47万元。

（四）建设项目建成后闲置，未能充分发挥预期效益，项目绩效不佳

通过对县移民局后期扶持项目进行现场实地核查，发现一些项目由于规划不合理、立项不准、产业定位不准导致造成项目建成后效益不佳。

三、审计建议

（一）严格移民专项资金管理，确保专项资金支出合理规范。

（二）严格后期扶持项目管理，确保从规划立项、招投标、建设及资金拨付使用全过程规范、公开、透明。

（三）强化后期扶持项目绩效管理。一是要确保产业项目符合当地产业发展实际，减少和避免无效产业、失败产业项目。二是要明晰产权，提高移民后期扶持产业项目绩效。

（四）严格内控管理，要强化内部控制，合理保证本单位经济活动合法合规、资金安全，提高公共服务的质量和效率。

四、整改情况

淅川县移民局根据审计报告和审计决定中反映的问题及审计建议，认真进行了整改和落实，所有违规违纪问题，已全部处理到位。