淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和淅审委发[2020]3号文件的要求，淅川县审计局成立审计组，自2020年8月14日至2020年10月10日，对淅川县农业农村局2019年度财政财务收支情况进行了报送审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定，淅川县农业农村局作出了书面承诺，对所提供的与审计事项有关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位的基本情况

（一）淅川县农业农村局2019年度资产负债情况

根据淅川县农业农村局提供的资产负债报表反映：

1.资产总额2162.95万元，其中：流动资产合计2084.57万元（货币资金436.53万元，财政应返还额度1196.06万元，其他应收款451.98万元），固定资产净值78.38万元。

2.负债总额600.11万元，其中：借入款项527.6万元，其他应付款72.51万元。

3.净资产总额1562.84万元（累计结转），其中：财政拨款结转1337.02万元，其他资金结转147.44万元，非流动资产结转78.38万元。

（二）淅川县农业农村局2019年度财政收支情况

根据淅川县农业农村局提供的收入支出报表反映：2019年度收入1527.58万元，其中：财政拨款收入1380.14万元，其他收入147.44万元。

2019年支出1390.14万元，其中：工资福利支出886.15万元，商品服务支出503.99万元。

2019年度收支相抵结余137.44万元，上年结转21.87万元，累计结余159.31万元。

（三）淅川县农业农村局2019年度专项资金收支情况

2019年度专项资金总收入22119.48万元，其中：生产救灾资金收入39万元，有机产品认证奖励收入48.5万元，产权制度改革收入100万元，生态产业补贴收入105.3万元，耕地地力保护补贴收入8539万元，土地确权收入7.83万元，产油大县奖励资金收入1003.02万元，信息进村入户资金收入57万元，乌骨鸡孵化中心建设收入189.02万元，厕所革命资金收入14.28万元，原农办人居环境整治项目尾款收入96万元，种植业农业保险收入1290.33万元，养殖业农业保险收入160.44万元，种植业产业奖补资金收入3851.09万元，养殖业产业奖补资金收入6618.67万元。

2019年度专项资金支出21748.37万元，其中：有机产品认证奖励资金支出48.5万元，两区划定支出20万元，产权制度改革支出91.95万元，生态产业补贴支出105.3万元，耕地地力保护补贴支出8392.54万元，土地确权支出71.99万元，产油大县奖励资金支出1003.02万元，信息进村入户支出137.83万元，乌骨鸡孵化中心建设支出189.02万元，花生绿色高产高效示范支出7.03万元，厕所革命资金支出3.81万元，原农办人居环境整治项目尾款支出96万元，种植业农业保险支出951.18万元，养殖业农业保险支出160.44万元，种植业产业奖补支出3851.09万元，养殖业产业奖补支出6618.67万元。

2019年度专项资金结余371.11万元，专项资金上年结转861.36万元，专项资金累计结余1232.47万元，其中：生产救灾结余39万元，两区划定结余22.7万元，产权制度改革结余7.55万元，耕地地力保护补贴结余174.17万元，土地确权结余265.10万元，产油大县奖励资金结余0.00005万元，对口协作拨入有机产品认证奖励资金结余50万元，信息进村入户结余31.34万元，花生绿色高产高效示范资金结余292.97万元，厕所革命资金结余10.47万元，种植业农业保险资金结余339.17万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：淅川县农业农村局提供的2019年度财政财务收支报表、账簿、凭证及相关资料所反映的数据，基本符合现行会计制度和相关财经政策法规的要求，其会计资料基本真实地反映了年度的财政收支情况。

但经过审计，发现在财政财务收支方面还存在往来帐项长期挂账不及时清理、不合规票据入账等违规行为，需在今后的工作中引起高度重视并加以纠正。

三、审计中发现的主要问题

（一）往来帐项长期挂账不及时清理。

（二）不合规票据入账。

（三）会计手续不完善列支。

（四）未按规定列支差旅费。

    四、审计处理情况

对于上述问题，淅川县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县农业农村局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

1、对往来帐项长期挂账不及时清理问题，淅川县农业农村局监督和督促有关二级单位，已查明原因进行清理。

2、对不合规票据入账问题，淅川县农业农村局严格控制有关二级单位的支出，今后按照有关规定执行，并已查明原因作出了纠正。

3、对会计手续不完善列支问题，淅川县农业农村局已督促有关二级单位查明原因，及时整改。

4、对未按规定列支差旅费问题，淅川县农业农村局已做出了整改，今后严格按照有关规定执行。