淅川县审计局

淅川县审计局受县政府委托，向县人大常委会报告2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，现将整改情况结果公告如下：

一、关于审计发现问题整改工作的部署推进情况

2021年8月31日，县第十五届人大常委会第34次会议听取并审议了《关于2020年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。委员们对审计报告给予了充分肯定且全票赞成通过了审计报告，同时对报告反映出的问题提出了整改意见和建议。按照整改建议，县政府高度重视，王兴勇县长要求，对审计发现的问题，要列出整改清单，明确责任，及时扎实整改。为此，经县政府及有关部门研究，综合各类问题情况，从宏观层面出台了两项制度性文件：一是县政府办公室于2021年11月5日出台了《淅川县行政事业单位通用资产配置标准》（淅政办[2021]43号）明确了本标椎是预算标准体系和资产配置标准体系的重要组成部分，是编制和审核资产配置计划和配置预算，实施政府采购和资产处置管理等工作的重要依据。二是县政府办公室于2021年11月5日出台了《淅川县行政事业单位机关办公用房装修（改造）项目支出预算标准》（淅政办[2021]44号），明确本标准是批复我县行政事业单位办公用房装修基本建设项目初步设计概算和县编制、政府机关、服务中心、财政等部门审核行政事业单位办公用房装修项目支出预算的依据。县财政局为了加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算管理体系，实现预算和绩效管理一体化，出台了《淅川县县级预算项目政策事前绩效评估管理办法》（淅财字[2021]33号），为全面加强预算绩效管理，提高县级部门预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性，提供了依据。在县政府领导的高度重视和大力支持下，审计部门加强督导，严格按照整改建议的要求，认真落实整改措施，使审计报告反映的问题得到了有效整改。

二、关于2020年度县本级预算执行和其他财政收支审计发现问题具体整改情况

（一）2020年县本级财政部门预算执行审计发现问题整改情况

1.未全面开展绩效评价。具体整改情况：县财政局于2021年6月28日作出了《关于开展2020年度县级财政支出重点项目绩效评价工作的通知》，要求根据2020年度预算编制阶段不确定的财政重点绩效评价项目，结合实施情况，确定金融扶贫、第一幼儿园建设、淅川县丹江大道与西滨河路一桥交叉口改造工程、农村坑塘治理、村级光伏扶贫电站运维道路建设等五个项目作为本级财政重点绩效评价项目，目前绩效评价工作已全部完成。

2.向非预算单位拨款1550万元。其主要原因是去年在面对新冠肺炎疫情防控和大规模的减税降费情况下，我县组织收入任务困难巨大，为确保完成全年收入任务，而给予税务部门的经费保障，县政府已责成县财政局严格贯彻落实《预算法》，按照批准的年度预算和用款计划，不办理无预算，超预算的拨款，不得向非预算单位拨款。

3.财政往来资金未及时清理。针对此问题，县审计局已向县审计委员会和政府领导提交《审计要情》，经领导批示后，按县领导的要求及时处理。其中：（1）县非税收入管理局预算外专账往来款项长期挂账的问题，经核查，系历史遗留的账款，正采取措施，逐步完善。有些企业借款长期挂账，现已破产，已报请领导提出处理意见。另外其管理的土地专账涉及的土地补充耕地款和B券资金已入库13863.2万元，已全部缴入国库。（2）国库股管理的国库专账往来款长期挂账的问题，经过县财政局的认真梳理，主要是历史原因形成的长期挂账，将按照相关会计制度的要求及时清理。

4.应缴未缴预算收入25931.41万元。具体整改情况如下：系县非税收入管理局管理的收费收入15575.67万元、罚没收入3035.05万元、以及历年来预算外结余资金7320.69万元。已于2021年9月底全部缴入国库。

5.产权转让收入未作为预算收入入库。具体整改情况如下：县财政局国库股于2021年8月缴入国库利息68.4万元；2021年4月产权转让收入缴入国库701.4万元，其余资金仍结余在国库股账户。

6.部分专项资金拨付进度缓慢。

（1）市财政局下拨的2020年沿河村庄水治理补助资金（宛财预[2020]799号）7万元，县财政2022年将予以整合。

（2）市财政局下拨的2020年中央大气污染防治专项资金（宛财预[2020]305号）300万元，截止目前项目主管单位正在对项目组织验收，仍未达到拨付条件。待验收通过后，按合同进行拨付。

（3）市财政局下拨的2020年中央水污染防治资金（第二批）（宛财预[2020]666号）2433万元，系青龙沟、王沟、内河与娃鱼河水环境综合治理工程，已完成了招投标，签订了施工合同，并已开工建设，将按施工进度的要求陆续拨款。

（4）市财政局下拨的2020年重点流域水环境综合治理第三批中央基建投资资金（宛财预[2020]58号）353万元，已拨付317万元，结余资金36万元。

（5）市财政局下拨的2020年排水设施建设（第二批第二部分）中央基建投资资金（宛财预[2020]785号）1022万元已拨付306万元，结余716万元。

（6）市财政局下拨的2020年内河航运库区（水域）港航安全监管基础设施省级补助资金（宛财预[2020]387号）1176万元，因选址更换，至今仍未完成前期手续，结余在账。

（7）市财政局下拨的2020年社会服务兜底工程中央基建投资资金（宛财预[2020]597号）2320万元（公益性骨灰堂建设480万元、县级殡仪馆建设项目1120万元、儿童福利院建设项目720万元），除前期支付150万元外，剩余2170万元仍结余在账，该项目已完成前期招投标程序，已施工，将按施工进度拨款。

（8）市财政局下拨的241国道淅川段沿线生态修复工作资金（宛财预[2020]730号）10000万元，除前期已拨付8000万元外，剩余资金2000万元，仍结余在账。

（9）市财政局下拨的2020年重点流域水环境综合治理第二批中央基建投资资金（宛财预[2020]566号），除前期已拨付1087.8万元，剩余资金48.2万元，仍结余在账。

7.部门结余资金清理不及时。

（1）2020年度各单位在国库集中支付中心结余48170.6万元，经过财政部门认真梳理，已清理回收财政存量资金20420.44万元。

（2）2020年度各单位在淅川县会计结算中心结余32488万元。其中二高已全部列支；一高列支989.23万元，结余87.77万元；淅川中学列支660万元，结余704万元；教体局机关列支410.6万元，结余90.4万元；疾控中心已全部列支；保健所列支369万元，结余680万元；移民局列支422万元，结余814万元；检察院列支5.4万元，结余508.6万元；房产管理局列支65万元，结余509万元；机动账套列支459万元，结余1970万元；教体局列支419万元，结余767万元；土地储备专项资金仍结余在账594万元；国家移土培肥项目列支544.2万元，结余247.8万元；国家项目第二年度列支202万元，结余363万元；淅川县易地扶贫搬迁公共维修资金2373万元，没有列支仍结余在账；淅川县渑淅高速公路建设指挥部结余资金属于高速公路建设拆迁安置费，不属于县级财政资金，但仍有结余。

3、部门预算执行审计整改情况：

（1）部分单位年初未编制预算绩效目标。县财政局于2021年4月邀请河南省理工大学资深教授，召开了“全县行政事业单位预算绩效管理业务培训会”，所有行政事业单位财务主管及会计人员参加了培训，同时为了进一步提升2021年部门预算编制质量，出台了《关于做好2021年事前绩效评估和预算绩效目标管理工作的通知》（淅财字[2021]38号），要求县直各部门（单位）做好绩效目标管理工作。

（2）往来账项未及时清理。主要涉及到县交通运输局、县移民局和县科工信局。由于历史时间较长，将结合2022年使用新的预算一体化支付系统，及时与财政局沟通，将合法、合理、合规地予以核销或调账纠正往来款项。

（3）部分项目资金拨付缓慢，滞留额度较大，未能完全发挥财政资金使用收益。其中县二高结余312.94万元，支出283万元，结余29.94万元；县生态环境保护局项目结余257.43万元，已全部支出；老干部局结余的专项资金238.35万元，已全部支出；县林业局项目结余资金25930.15万元，除国储林项目资金财政已全部收回额度3000万元，其他如中央财政造林及森林生态效益补偿金已列支22045.15万元，仍结余855万元，将按照项目进展情况，资金逐步支付；县移民局项目结余资金1397.15万元，列支1000万元，结余397.15万元；县林业资源保护中心项目资金结余246.46万元，列支78.09万元,结余168.37万元；县农业农村局项目资金结余1588.1万元，县财政收回财政存量资金5笔，资金820.68万元，支出359.9万元，仍有三个项目结余资金407.52万元。县保健所项目资金结余3400万元，因二院还未整体搬迁，仅支出前期费用28.49万元，仍结余资金3371.51万元。县教体局项目资金结余39060.9万元，列支17228.87万元,结余21832.03万元；县文广旅局项目资金结余2242.65万元，支出1727.11万元，结余515.54万元；县科工信局项目资金结余372.3万元，列支356.98万元，结余15.34万元；县发改委项目资金结余974.88万元，列支633.98万元，结余340.9万元；县道路运输管理局项目资金结余1557.72万元，已全部支出；县土地开发整理中心项目资金结余7998.13万元，因招投标手续刚完善，还未开工，资金仍结余在账。

4、部分预算单位未对2020年的预算支出情况开展绩效评价

县林业局、交通局、农业农村局等根据《淅川县财政局关于开展2020年度县级财政支出重点项目绩效评价工作的通知》（淅财字[2021]49号）和《淅川县财政局关于开展2020年度部门整体支出绩效评价工作的通知》（淅财字[2021]50号）的要求，认真开展了部门整体支出绩效评价，评估结果已公示，提高了政策规划和预算编制的精准性，强化预算支出责任，建立科学合理的预算绩效评价管理体系，提高了财政资源配置效率和使用效益，提升了财政公共服务质量。

四、重点民生资金和专项资金审计情况

1、地方政府债券管理使用审计：

（1）南阳信息工程学院：淅川县教体局于2020年2月13日收到县财政拨入南阳信息工程学校新建（职业教育）2020年河南省社会事业专项债务（二期）一笔4000万元、于2020年6月23日收到县财政拨入南阳信息工程学校二期建设项目（职业教育）2020年河南省社会事业专项债券（九期）2笔1700万元，合计5700万元。截止2021年3月31日，仍在项目单位结余，尚未开工。

整改情况：该项目申报时，与省外一教育集团达成合资共建意向，后因疫情影响和对方投资信心问题，双方合作意向终止，导致项目无法实施。对此，近日县政府再次进行了专题研究，将按照债券资金使用审批程序，向省、市财政部门汇报申请调整该债券资金用途。

（2）淅川县示范幼儿园：淅川县教体局于2020年7月23日收到县财政拨入的淅川县示范幼儿园建设项目（学前教育）2020年河南省社会事业专项债券（二期）一笔4000万元。截止2021年3月31日，县教体局已支付施工企业施工费802万元，在项目单位结余3198万元。

整改情况：2021年8月25日分7笔拨出986.854万元。目前仍结余在账资金2211.146万元。目前项目正在进行财政评审决算，待评审结果出来后，将按评审结果支付。另外操场建设标段和二次装修项目于2021年8月已通过招标，目前正在施工，资金将按合同分期支付。

2、抗疫特别国债资金管理使用审计

淅川县厚坡镇卫生院结余30.62万元，已支付20.49万元，仍结余10.13万元，主要是该院发热门诊升级改造项目尚未进行竣工决算，待决算完成后支付。

3、农村教师周转宿舍建设奖补资金管理使用审计

（1）关于周转宿舍建设专项资金未足额拨付问题

整改情况：2017年项目已拨付6.6万元，结余资金11.49万元上交财政部门，收归国库；2018年项目结余资金77万元,已拨付74.69万元，结余2.31万元为质保金，一年后付清；2019年项目已于2020年竣工并投入使用。目前，项目正在进行审计，12月底前将结余的121万元资金拨付到位。

（2）关于周转宿舍闲置问题

整改情况：已整改。涉及学校已制定教师周转宿舍使用及管理办法，调配符合条件人员11人已入住。

（3）关于周转宿舍装修和生活设施配套不到位问题

西簧乡初级中学周转宿舍规划资金105万元，预算评审时，由于材料价格、工价上涨等因素造成项目预算远远超过上级批复金额；而且项目的装饰装修并不是项目建设的硬性指标。因此，在实际建设中，在确保工程质量且能达到入住的情况下，取消了地面的装修工程。

整改情况：县教体局已责令学校筹措资金，在12月底完成地面装修工程。

4、人防工程建设及易地建设管理费用使用审计

（1）未批先缴易地建设费（5个项目共计1801.89万元）

该问题涉及的5个项目建设单位分别是法院、公安局、五高、思源学校、示范性幼儿园，均于2019年4月缴纳了人防易地建设费。当时在办理人防手续时恰逢人防系统腐败问题专项治理，审批手续由原人防办领导亲自办理，在办理一半时，负责审批的领导于2019年5月被纪委机关留置，导致以上5个项目单位在缴完人防易地建设费后，人防手续无法继续审批，同年人防办因机构改革变更为事业单位，行政职能被剥离，行政职权划转致住建局，因以上多重原因导致5个项目审批手续被搁置。

针对此问题，淅川县住建局2021年9月23日分别对5个项目单位下发《人防手续办理告知书》，期限15日内到住建局办理人防审批手续。人防中心于2021年9月24日将2019年易地建设费缴票票据、处罚票据等相关资料移交至住建局，由住建局负责5个项目的审批工作。

（2）人防工程竣工验收不及时

淅川县新区人民广场地下人防工程，2017年开工建设于2018年12月完工，2019年2月开展人防领域腐败问题专项治理，负责该项目的两位领导接受专项治理调查，2019年5月两位领导被纪检部门留置，导致该项目无负责人，一直没有进行竣工验收。

2021年5月12日，人防中心组织对新区人民广场地下人防工程进行竣工验收，验收结果通过，即刻投入使用，该问题已整改完成。

（3）易地建设费未缴入国库2326.09万元

县财政局于2021年7月30日和9月30日分别将2120万元和206.09万元缴入国库。

（4）未上解市财政易地建设费232.61万元

县财政局已于2021年9月26日将232.61万元上解市财政。

 5、卫生健康系统重大政策落实和重点专项资金收支情况审计

县保健院使用两癌两筛资金列支办公室0.28万元；筛查人员绩效25.92万元，合计26.20万元，已于2021年9月调账纠正；县人民医院用p2实验室建设项目资金购买核酸检测试剂15.83万元，已于2021年10月调账纠正。

《关于2020年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告》所指出问题，已经基本整改到位。针对近年来审计反映我县在重点领域带有普遍性的问题，县政府将责成相关部门和单位认真学习研究《预算法》及相关法律法规，积极查补预算执行中机制体制性缺陷和财政管理漏洞，进一步规范财政行为，提高资金使用效益，促进国家重大政策在淅川落地生根。同时，县审计局要继续加强对预算执行的审计监督，确保县人大批复的年度预算得到有效更好地执行。