淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十六、十七条和淅川县审计局2021年度审计项目计划的安排，淅川县审计局成立审计组,自2021年3月18日至2021年8月10日，对2020年度县本级预算执行和其他财政财务收支情况、本级政府所属部门2020年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，同时对抗疫特别国债资金管理使用情况、专项债券发行使用管理情况进行了专项审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定，县财政局及相关单位作出了书面承诺，对所提供的与审计事项有关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）县级财政预算执行基本情况

1.一般公共预算收支完成情况

（1）2020年全县一般公共预算收入完成107581万元，2020年全县一般公共预算本级收入加上级转移支付和债券资金后，一般公共预算总收入完成606987万元。

（2）2020年全县一般公共预算支出完成606987万元。

2.政府性基金预算收支完成情况

（1）2020年政府性基金预算收入完成76825万元。

（2）2020年政府性基金预算支出完成298391万元。

3.社会保险基金预算收支完成情况

（1）2020年社会保险基金预算收入完成81814万元。

（2）2020年社会保险基金预算支出完成73832万元。

4.国有资本经营预算收支完成情况

2020年国有资本经营预算收入完成1166万元，预算支出完成1166万元。

5.2020年政府债务情况

2020年政府债务限额756604万元，其中：一般债务限额358990万元、专项债务限额397614万元。2020年末政府债务余额655215万元，其中：一般债务余额277562万元、专项债务余额377653万元。（附表6）

（二）抗疫特别国债资金管理使用情况

截至2020年12月底，淅川县共收到新增财政资金预算指标73269.56万元，其中抗疫特别国债资金24573万元均已全部下达。主要用于公共卫生体系建设4856万元（县医院迁建1885万元，县中医院老年病房楼建设724万元，中医院地下通道建设500万元，县第二人民医院迁建原县医院建设997万元及十七个乡镇卫生院发热门诊建设750万元）；交通基础设施建设（环库公路）2000万元；机关养老保险补贴支出和城乡居民养老保险补贴支出16617万元；其他抗疫相关支出1100万元（县医院公共医学中心建设500万元，县医院P2实验室建设300万元，疾控中心P2实验室建设300万元）。

（三）地方政府债券管理使用情况

 2020年，南阳市财政局分8批转贷淅川县地方政府债券190755万元，其中：再融资债券13155万元，新增债券177600万元。 

截至2021年3月底，淅川县地方政府债券共偿还债券本金0万元，支付利息3202.31万元。其中：一般债券本金0万元，支付利息583.55万元；专项债券本金0万元，支付利息2618.76万元。

（四）农村教师周转宿舍建设奖补资金管理使用情况

截至2020年底，全县农村教师周转宿舍建设资金总投入3253万元，其中中央配套资金2815万元，省级配套资金418万元，县（区）级配套资金20万元。已建成周转宿舍581套，605名特岗、支教或离家较远的农村教师已入住，农村教师生活条件得到进一步改善。

（五）人防工程建设及易地建设费管理使用情况

截至2020年底，淅川县有1个单建人防工程建设项目，8个配建人防工程建设项目。淅川县人民防空服务中心2018至2020年共收取易地建设费10733.99万元，上缴县财政非税收入专户10733.99万元，上缴县财政国库8800.39万元，上解市财政880.04万元，2018至2020年易地建设费支出1555.80万元，结余8298.15万元。

（六）卫生健康系统重大政策落实和重点专项资金收支情况

2020年淅川县共投入两癌两筛专项资金398.6万元，基本公共卫生服务补助资金4323.14万元，婚前保健项目资金44.03万元，县级医院救治能力提升项目资金1268.90万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：2020年，我县财政工作在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，面对突如其来的新冠肺炎疫情和严峻复杂的经济形势，以保障和改善民生为立足点，坚持为民理财、为民服务的工作基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，有力促进了全县经济社会平稳较快发展，财政预算执行工作总体较好，具体表现：

（一）地方财政收入质量稳步提升。2020年在面对新冠肺炎疫情严重冲击和减税降费政策集中实施等多重因素的影响下，我县财税部门经过艰苦努力工作，圆满完成了2020年初预算目标，税收收入占比达70%，收入质量进一步提升。

（二）多措并举开源增收。一是全年争取新增债券资金17.76亿元，为北区建设、汤山公园打造和新一高迁建等重点项目建设提供了强力支撑;二是积极主动对上衔接，实现抗疫特别国债到位资金2.46亿元和特殊转移支付资金2.1亿元;三是向内挖潜，积极盘活财政存量资金2.26亿元。

（三）全力支持疫情防控。一是按照“特事特办”的原则，开通支付“绿色通道”，提高资金支付保障效率；二是制定疫情防控资金使用管理办法，加强资金使用全过程监管，确保资金专款专用，有力保障了我县疫情防控工作的资金需求。

（四）扎实保障重点支出。强化资金统筹，加大投入力度，全年共投入49.72亿元，保障了脱贫攻坚、污染防治、民生事业等重点领域支出。

（五）多管齐下抓实国有资产监管。逐步规范国资监管，全面澄清国有资产家底，完善国有资产管理系统，强化扶贫资产管控，实现国有资产保值增值，国有资产收益增长到9100万元。

（六）创新改革强化财政管理。一是研发政务管理系统，实现了纪委、财政、审计等部门在线监管，“三资”管理水平得到很大提升；二是实现了国库集中支付系统直接统发工资；三是全面推进惠民资金财政“一卡通”发放工作；四是扎实规范开展投资评审工作。

总体来看，2020年预算执行情况整体较好，财政改革取得有效进展，有力促进了经济社会持续健康发展。但在审计中仍发现有未全面开展绩效评价、向非预算单位拨款、应缴未缴预算收入等问题，需要我们在今后工作中积极采取措施，加以改进完善。

三、审计中发现的主要问题及处理意见

（一）县本级财政预算执行方面存在的问题

1.未全面开展绩效评价。

2.向非预算单位拨款。

3.财政往来资金未及时清理。

4.应缴未缴预算收入259314168.4元。

5.产权转让收入未作为预算收入入库。

6.部分专项资金拨付进度迟缓。

7.部门结余资金清理不及时。

（二）部门预算执行方面存在的问题

1.部分单位年初未编制预算绩效目标。

2.往来账款未及时清理。

3.部分项目资金拨付缓慢、滞留额度较大，未能充分发挥财政资金使用效益。

4.部分预算单位未对2020年的预算支出情况开展绩效评价。

（三）抗疫特别国债资金管理使用方面发现的问题

资金拨付效率较低。

（四）地方政府债券管理使用方面发现的问题

新增债券资金未及时形成实物工作量，涉及资金8898万元。

（五）农村教师周转宿舍建设奖补资金管理使用方面发现的问题

一是周转宿舍存在部分项目装修和生活设施配套不到位涉及210套；二是新建周转宿舍项目闲置11套，涉及资金57.75万元，其中西簧乡中心小学闲置5套、仓房镇初级中学闲置6套；三是2017年至2018年8个周转宿舍建设项目存在超计划投资建设263万元；四是擅自改变周转宿舍保障对象，涉及5人。

（六）人防工程建设及易地建设费管理使用方面发现的问题

一是淅川县新区人民广场地下单建人防工程于2014年12月立项，2017年11月主体竣工，工程面积13303平方米，截至2021年3月底未进行竣工验收；二是淅川县人民法院、公安局、示范性幼儿园思源实验学校、五高5个单位在未履行人防部门审批手续情况下，上缴易地建设使用费1801.89万元；三是8个项目未将人防工程审批前置于工程规划、施工许可环节。

（七）卫生健康系统重大政策落实和重点专项资金收支方面发现的问题

一是2020年淅川县妇幼保健院使用两癌两筛资金列支办公费用0.28万元，筛查人员绩效25.92万元，合计未按规定范围使用资金26.20万元；二是淅川县人民医院用P2实验室建设项目资金购买核酸检测试剂15.83万元，属于挤占或挪用建设资金。

四、审计处理情况

对于上述问题，县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县财政局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。