淅川县审计局

根据《河南省地方政府债券管理使用情况专项审计工作方案》要求，淅川县审计局组织4名审计人员，成立审计组，自2021年3月18日至4月15日，对淅川县2020年1月至2021年3月地方政府债券管理使用情况进行了专项审计，对淅川县的地方政府债券实现了审计全覆盖，涉及8个债券管理使用部门（单位）。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、市财政局转贷淅川县地方政府债券情况

（一）2020年市财政局转贷淅川县地方政府债券情况

2020年，市财政局分8批转贷淅川县地方政府债券190755万元，其中：再融资债券13155万元，新增债券177600万元。

（二）2020年还本付息情况

2020年，淅川县地方政府债券共偿还债券本金29495.57万元，支付利息18760.77万元，支付发行兑付费用13.4万元。其中：一般债券本金14495.57万元，支付利息8591.77万元；专项债券本金15000万元，支付利息10169万元。

（三）2021年还本付息情况

截至3月底，淅川县地方政府债券共偿还债券本金0万元，支付利息3202.31万元。其中：一般债券本金0万元，支付利息583.55万元；专项债券本金0万元，支付利息2618.76万元。

（四）2020年至2021年3月地方政府债券资金绩效情况

2020年至2021年3月底，市财政局共转贷淅川县地方政府新增债券177600万元，截至2021年3月31日已支出177600万元，支出比例100%，其中：一般债券支出25100万元，支出比例100%；专项债券支出152500万元，支出比例100%。

（五）截至2021年3月31日地方政府债券余额

截至2021年3月31日，淅川县地方政府债券余额653842.68万元。其中，一般债券余额276189.68万元，专项债券余额377653万元。

二、审计评价意见

审计调查情况表明，淅川县人民政府全面贯彻党的十九届三中、四中全会精神，认真落实党中央、国务院决策部署，坚持以供给侧结构性改革为主线，进一步健全地方政府举债融资机制，推进专项债券管理改革，及时做好项目配套融资工作，增加有效投资，提升经济社会发展质量。始终坚持专项债券必须用于棚户区改造、易地扶贫搬迁后续扶持、水利工程、生态环保、医疗健康、城镇基础设施、农业农村基础设施等重大项目建设。淅川县积极落实制定本级专项债券项目预期收益和融资平衡方案，客观评估项目预期收益和资产价值。通过加强部门之间的监管，积极推进项目公开，强化跟踪评估等措施，使淅川政府债券资金在管理、拨付、使用方面基本不存在违纪违规问题。债券资金的及时投入和有效使用，为淅川的山清水秀、扮亮淅川的面貌以及在脱贫攻坚、乡村振兴等方面做出了巨大贡献。

此次审计也发现淅川县在地方政府债券资金管理使用工作中存在一些问题。

三、审计发现的主要问题

新增债券资金未及时形成实物工作量，涉及资金8898万元。

四、审计处理情况

对于上述问题，县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县财政局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

新增债券资金未及时形成实物工作量，涉及资金8898万元。整改情况：

（1）南阳信息工程学院：该项目申报时，与省外一教育集团达成合资共建意向，后因疫情影响和对方投资信心问题，双方合作意向终止，导致项目无法实施。对此，近日县政府再次进行了专题研究，将按照债券资金使用审批程序，向省、市财政部门汇报申请调整该债券资金用途。

（2）淅川县示范幼儿园：2021年8月25日分7笔拨出986.854万元。目前仍结余在账资金2211.146万元。目前项目正在进行财政评审决算，待评审结果出来后，将按评审结果支付。另外操场建设标段和二次装修项目于2021年8月已通过招标，目前正在施工，资金将按合同分期支付。