淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第十九条的规定和淅审委发〔2021〕1号文件要求，淅川县审计局成立审计组，自2021年4月22日至2021年7月20日，对淅川县水利局2020年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了送达审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定，淅川县水利局作出了书面承诺，对所提供的与审计事项有关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位的基本情况

（一）淅川县水利局2020年度资产负债情况

1.2020年底资产总额1080.22万元，其中：流动资产717.48万元（货币资金63.28万元，财政应返还额度30万元，预付账款454.07万元，其他应收款净额170.13万元）；非流动资产362.74万元（固定资产原值719.36万元，固定资产累计折旧356.62万元，固定资产净值362.74万元）。

2.负债总额128.45万元，其中：应付账款5.29万元，其他应付款123.16万元。

3.净资产总额951.77万元，其中：累计盈余691.02万元，无偿调拨净资产260.75万元。

（二）淅川县水利局2020年度预算收支情况

淅川县水利局2020年收入1856.95万元，其中：财政拨款收入1856.95万元。

2020年支出1812.19万元，其中：工资福利性支出 723.21万元，商品和服务支出1088.98万元。

2020年度收支相抵结余44.76万元。

（三）淅川县水利局2020年度专项资金管理使用情况

1.本级财政拨入专项资金管理使用情况

淅川县水利局2020年收到淅川县财政局拨入5572.25万元,其中：水利工程建设资金收入1207.62万元；水利工程运行与维护收入530.14万元；水土保持收入165万元；防汛收入1195.19万元；江河湖库水系综合整治收入913.28万元；农村人畜饮水收入634.67万元；其他水利支出收入926.35万元。

2020年专项资金支出7289万元，其中：水利工程建设资金支出1159.86万元，水利工程运行与维护支出573.07万元，水土保持支出165.01万元，防汛支出1172.27万元，农田水利支出762.04万元，江河湖库水系综合整治支出1264.48万元，农村人畜饮水支出1330.72万元，其他水利支出861.55万元。

以上收支相抵结余-1716.75万元，上年结转3479.58万元,累计结余1762.83万元。

2.上级财政拨入专项资金管理使用情况

2020年上级财政拨入专项资金4385万元，其中：水利工程建设资金收入416万元；水利工程运行与维护收入388万元；水土保持收入420万元；防汛收入180万元；江河湖库水系综合整治收入1230万元；农村人畜饮水收入1751万元。

2020年专项资金支出3889.15万元，其中：水利工程建设资金支出453.48万元；水利工程运行与维护支出270.54万元；水土保持支出84万元；防汛支出108.43万元；江河湖库水系综合整治支出871.66万元；农村人畜饮水支出2101.04万元。

以上收支相抵结余495.85万元，上年结转435.10万元，累计结余930.95万元。

3.扶贫专项资金管理使用情况

2020年淅川县财政局拨入扶贫专项资金4182.79万元，其中：农村人畜饮水收入1437.97万元；农村基础设施建设收入2744.82万元。

2020年扶贫专项资金支出4182.79万元，其中：农村人畜饮水支出1437.97万元；农村基础设施建设支出2744.82万元。

以上收支相抵后年终无结余。

二、审计评价意见

审计结果表明：淅川县水利局提供的2020年度预算执行及其他财政财务收支报表、账簿、凭证及相关资料所反映的数据，基本符合现行会计制度和相关财经政策法规的要求，其会计资料基本真实地反映了年度预算执行及其他财政财务收支情况。但在预算执行和财政收支方面还存在预算编制没有细化、没有编制绩效目标、专项资金未拨付使用到位、不合规票据入账、会计手续不完善列支等问题，需在今后的工作中引起高度重视并加以纠正。

三、审计中发现的主要问题

（一）预算编制没有细化

（二）没有编制绩效目标

（三）未批复二级单位预算

（四）专项资金未拨付使用

（五）未办理政府采购手续

（六）不合规票据入账

（七）会计手续不完善列支

    四、审计处理情况

对于上述问题，淅川县审计局依法出具了审计报告，作出了处理处罚，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县水利局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

1.对预算编制没有细化、没有编制绩效目标及未批复二级单位预算问题，淅川县水利局已按照《中华人民共和国预算法》相关规定编制部门预算和绩效目标，并对所属二级单位所编制的预算进行批复和审查。

2.对专项资金未拨付使用问题，淅川县水利局已查明原因，及时拨付使用。

3.对未办理政府采购手续问题，淅川县水利局今后在工作中严格执行《中华人民共和国政府采购法》。

4.对不合规票据入账和会计手续不完善列支问题，淅川县水利局已做出了整改，今后加强财务监督，严把支出关，确保资金的正常运行,并处以10000元罚款已上缴县财政。