淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，淅川县审计局成立审计组，于2020年4月6日起，对淅川县交通运输局2020年度财政财务收支情况进行了报送审计现将审计结果公告如下。

一、基本情况

（一）淅川县交通运输局基本情况

1、主要职责

主要职责包括贯彻执行国家、省、市有关交通运输工作的法律、法规和方针、政策。承担涉及全县综合交通运输体系的规划协调工作，会同有关部门组织编制全县综合交通运输体系规划，统筹衔接平衡公路、水路等规划；指导全县交通运输枢纽规划和管理。组织拟定会县公路、水路等行业发展规划并监督实施。承担全县道路、水路运输市场监管责任。承担全县水上交通安全监管责任。负责提出全县公路、水路固定资产投资规模和方向以及国家、省、市、县财政性资金安排意见，按县政府规定权限审批、核准国家、省、市、县规划内及年度计划规模内固定资产投资项目；会同有关部门贯彻落实收费公路有关政策措施。承担全县公路、水路建设市场监管责任。指导全县公路、水路行业安全生产和应急管理工作。指导全县交通运输信息化建设，贯彻落实交通运输行业科技政策，组织重大科技研发，推动行业技术进步。承办县政府交办的其他事项。

2、内设机构和下设机构

根据《淅川县委办公室淅川县人民政府办公室关于印发〈淅川县交通运输局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》的规定，淅川县交通运输局设5个科室，包括：办公室、综合规划股、财务审计股、建设管理股、行政审批服务股（安全监督股）。下设淅川县道路运输管理局、淅川交通运输执法局、淅川县地方海事局等二级单位。

（二）资产负债及财政财务收支情况

1、资产负债情况

2020年12月31日，淅川县交通运输局资产总额125391.78万元（货币资金0.01万元，财政应返还额度22579.5万元，其他应收款57.77万元，固定资产91.08万元，在建工程64934.19万元)。

2020年12月31日，淅川县交通运输局负债和净资产总额125391.78万元（应付账款3357.69万元，其他应付款1245万元，长期应付款2000万元，借入款项725.71万元），累计盈余118063.39万元。

2、收入支出情况

2020年1月-2020年12月，淅川县交通运输局收入共计68464.22万元（财政拨款预算收入67429.59万元，非同级财政拨款预算收入1034.63万元万元）；支出共计53889.67万元（基本支出563.67万元，项目支出53326万元）。

二、审计发现的主要问题

1、工程建设项目支出直接计入当期支出，应计未计在建工程、公共基础设施30021.45万元

截至2018年底，淅川县交通运输局“事业支出-基础设施建设”科目累计余额300214558.37元，为累计支付施工企业的工程款，直接计入当期支出，应计未计在建工程、公共基础设施科目。

2、在建工程长期不结转64934.19万元

截至2020年12月31日，淅川县交通运输局在建工程余额为649341882.43元，其中大部分为已建成在用公路，长期挂在建工程科目不结转。

3、往来款长期挂账5947.87万元

（1）截至2020年12月31日，淅川县交通运输局“预付款-基建项目”科目长期挂账4782.6万元。

（2）截至2020年12月31日，淅川县交通运输局“其他预付款”科目长期挂账200万元。

（3）截至2020年12月31日，淅川县交通运输局“预付款-非基建项目”科目长期挂账29.47万元。

（4）截至2020年12月31日，淅川县交通运输局“其他应收款-垫付款项”科目长期挂账56.61万元未收回。

（5）截至2020年12月31日，淅川县交通运输局“应付账款”科目长期挂账406.23万元。

（6）截至2020年12月31日，淅川县交通运输局“其他应付款”科目长期挂账473.96万元。

4、挤占挪用统筹整合项目保证金725.71万元

截至2020年12月31日，从统筹整合项目中收取的保证金支出借入款项725.71万元。

5、会计手续不完善列支189.15万元

（1）2020年1月12#，列支三年行动计划商混款（淅川县淅水混凝土有限公司）1771093元，仅以发票列支。缺少施工队使用手续和结算依据。

（2）2020年1月26#，列支楚都饭店会议费120425元。仅有会议通知。

6、招标后项目长期未实施，存在违约风险，涉及1个项目，涉及金额16788.56万元

淅川县驻马山大桥(楚都路灌河大桥)建设工程项目施工项目于2017年9月7日公示评标结果，第一中标候选人为中国水利水电第十一工程局有限公司，投标总报价16788.5558万元。但截至目前，双方未签订合同，该项目也没有开工。

7、预算未执行，存量资金清理不到位22579.5万元

截至2020年12月31日，淅川县交通运输局财政应返还额度余额22579.5万元，未及时返还县财政部门。

8、会计核算不准确，漏记公共基础设施、在建工程4292.51万元，多计在建工程、少记预付账款3300万元，错记会计科目1000万元，存在未入账的交易或事项401.72万元

9、合同管理内部控制制度不完善，未实行合同归口管理，未建立财务部门与合同归口管理部门的协调机制

10、预算编制不准确，预算收支和实际收支相差巨大

根据淅川县交通运输局编制年度预算，2020年财政拨款收入39467.5万元；2020年基本支出1748万元，项目支出37719.5万元，合计39467.5万元。

11、未按时批复二级单位预算

淅川县交通运输局2020年度未按规定及时批复二级单位预算。

三、审计整改情况

淅川县交通运输局针对审计指出的问题认真进行了核实，并对存在的问题制定措施，积极组织整改。