淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第二十一条的规定和淅审委发〔2022〕1号文件要求，淅川县审计局成立审计组，自2022年5月20日至2022年7月25日，对淅川县林业局2021年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了报送审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十四条的规定，淅川县林业局作出了书面承诺，对所提供的与审计事项有关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位的基本情况

（一）淅川县林业局2021年度资产负债情况

1.2021年底资产总额3087.61万元，其中：流动资产249.26万元（货币资金149.26万元，其他应收款净额100万元）；非流动资产2838.35万元（固定资产原值3798.97万元，固定资产累计折旧1071.92万元，固定资产净值2727.05万元，无形资产原值15.5万元，无形资产累计摊销2.49万元，无形资产净值13.01万元，政府储备物资98.29万元）。

2.负债总额110.97万元，其中：其他应付款110.97万元。

3.净资产总额2976.64万元，其中：累计盈余2976.64万元。

（二）淅川县林业局2021年度预算编制及预算收支情况

淅川县财政局批复淅川县林业局2021年度一般公共预算收入10424.14万元；一般公共预算支出10424.14万元，其中:基本支出3340万元（行政人员经费99万元，事业人员经费1573万元，公用经费1668万元），项目支出7084.14万元。

淅川县林业局2021年收入10830.76万元，其中：财政拨款收入10813.38万元，非同级财政拨款16.4万元，其他收入0.98万元。

2021年支出10829.7万元，其中：工资福利性支出 679.02万元，商品和服务支出1489.07万元，对个人和家庭的补助6.1万元，资本性支出564.62万元，对企业补助6万元，对附属单位补助支出1882.03万元，项目支出6202.86万元。

2021年度收支相抵结余1.06万元。

（三）淅川县林业局2021年度专项资金管理使用情况

1.上级指标拨入专项资金管理使用情况

2021年财政拨入专项资金6443.84万元，其中：天然林保护资金31.53万元，退耕还林还草资金10.02万元，森林资源培育资金5315.74万元，森林生态效益补偿资金1086.55万元。

2021年专项资金支出8914.55万元，其中：天然林保护资金36.56万元，退耕还林还草资金10.02万元，森林资源培育资金7328.5万元，森林生态效益补偿资金1539.47万元。

以上收支相抵结余-2470.71万元，上年结转4655.51万元，累计结余2184.8万元。

2.扶贫专项资金管理使用情况

2021年扶贫专项资金收入3284.69万元，其中：农村基础设施建设收入1905.05万元，生产发展收入416.43万元，生态护林员项目收入963.21万元。

2021年扶贫专项资金支出3284.69万元，其中：农村基础设施建设支出1905.05万元，生产发展支出416.43万元，生态护林员项目支出963.21万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：淅川县林业局提供的2021年度预算执行及其他财政财务收支报表、账簿、凭证及相关资料所反映的数据，基本符合现行会计制度和相关财经政策法规的要求，其会计资料基本真实地反映了年度的预算执行及其他财政财务收支情况。但在预算执行和财政收支方面还存在未办理政府采购手续、未按规定取得发票等违纪违规行为，需在今后的工作中引起高度重视并加以纠正。

三、审计中发现的主要问题

（一）未办理政府采购手续

（二）未按规定取得发票

（三）应计未计固定资产

（四）往来账项未及时清理

（五）会计手续不完善列支

    四、审计处理情况

对于上述问题，淅川县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县林业局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

1.未办理政府采购手续问题，淅川县林业局将在今后工作中严格执行《中华人民共和国政府采购法》。

2.未按规定取得发票问题，淅川县林业局及有关二级单位已做出了整改，今后将加强财务监督管理，确保按规定取得发票。

3.应计未计固定资产问题，淅川县林业局及有关二级单位已做出了整改，补计固定资产账。

4.往来账项未及时清理问题，淅川县林业局及二级单位已做出了整改，对往来账项进行了清理。

5.会计手续不完善列支问题，淅川县林业局及二级单位已做出了整改，今后加强财务监督，严把支出关，确保资金的正常运行。