淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第二十一条的规定和淅审委发〔2022〕1号文件要求，淅川县审计局成立审计组，自2022年10月12日至2022年11月30日，对淅川县自然资源局2021年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了报送审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十四条的规定，淅川县自然资源局作出了书面承诺，对所提供的与审计事项有关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位的基本情况

（一）淅川县自然资源局2021年度资产负债情况

1.2021年底资产总额949.59万元，其中：流动资产600.43万元（货币资金52.74万元，其他应收款净额14万元）；非流动资产349.16万元（固定资产原值645.75万元，固定资产累计折旧296.59万元，固定资产净值349.16万元）。

2.负债总额17.62万元，其中：其他应付款17.62万元。

3.净资产总额931.97万元，其中：累计盈余931.97万元。

（二）淅川县自然资源局2021年度预算编制及预算收支情况

淅川县财政局批复淅川县自然资源局2021年度一般公共预算收入5300.47万元；一般公共预算支出5300.47万元，其中:基本支出2364.25万元（行政人员经费884.25万元，事业人员经费1180万元，公用经费300万元），项目支出2936.22万元。

淅川县自然资源局2021年收入11131.47万元，其中：财政拨款收入11131.47万元。

2021年支出10790.73万元，其中：工资福利性支出2055.41万元（含附属单位工资1171.16万元），商品和服务支出2294.21万元（含附属单位费用555万元），对个人和家庭的补助4.37万元，项目支出6436.74万元。

2021年度收支相抵结余340.74万元。

（三）淅川县自然资源局2021年度专项资金收支情况

2021年县政拨入专项资金5831万元，其中：购买土地指标款5250万元，拨省厅压覆矿资金581万元。

2021年专项资金支出5831万元，其中：支土地指标款5250万元，支省厅压覆矿资金581万元。

以上收支相抵无结余。

二、审计评价意见

审计结果表明：淅川县自然资源局提供的2021年度预算执行及其他财政财务收支报表、账簿、凭证及相关资料所反映的数据，基本符合现行会计制度和相关财经政策法规的要求，其会计资料基本真实地反映了年度的预算执行及其他财政财务收支情况。但在预算执行和财政收支方面还存在未按规定取得发票、会计手续不完善列支等违纪违规行为，需在今后的工作中引起高度重视并加以纠正。

三、审计中发现的主要问题

（一）没有编制绩效目标

（二）未批复二级单位预算

（三）未按规定取得发票

（四）超过现金结算起点使用现金支付

（五）应计未计固定资产

（六）会计手续不完善列支

    四、审计处理情况

对于上述问题，淅川县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县自然资源局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

1.没有编制绩效目标及未批复二级单位预算问题，淅川县自然资源局将在今后年度按照《中华人民共和国预算法》相关规定编制绩效目标，并对所属二级单位所编制的预算进行批复和审查。

2.未按规定取得发票问题，淅川县自然资源局已做出了整改，今后将加强财务监督管理，确保按规定取得发票。

3.超过现金结算起点使用现金支付问题，淅川县自然资源局将在今后年度严格执行《现金管理暂行条例》。

4.应计未计固定资产问题，淅川县自然资源局及有关二级单位已做出了整改，补计固定资产账。

5.会计手续不完善列支问题，淅川县自然资源局及二级单位已做出了整改，今后加强财务监督，严把支出关，确保资金的正常运行。