淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定和《中共淅川县委审计委员会关于印发淅川县2022年度审计项目计划的通知》（淅审委发﹝2022﹞1号）的安排，淅川县审计局成立审计组自2022年10月13日至2022年11月22日，对淅川县淇河带河村至穆家沟村段河道治理工程竣工结算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、项目概况

淅川县中小河流治理工程建设管理局是淅川县水利局下属二级管理局，负责淅川县中小河流治理管理工作。

本项目治理的淇河发源于河南省卢氏县狮子坪乡童子沟，属于长江流域汉水水系丹江支流。淇河河道全长157KM,河道平均比降0.0031，流域面积1488Km²，于淅川县寺湾镇汇入丹江。本次淇河治理范围为淅川县西黄乡带河村至穆家沟村段，全长设计桩号0+000～7+330，主要建设内容包括河道清淤清障整平工程、岸坡防护工程、施工临时工程和水土保持工程。由淅川县中小河流治理工程建设管理局负责组织实施，河南灵捷水利勘测设计研究有限公司进行设计。

2020年12月10日，河南省财政厅、水利厅通过《关于提前下达2021年中央和省级水利发展资金预算指标的通知》（豫财农水〔2020〕90号）文件下达资金1542万元；2021年5月21日南阳市财政局、水利局通过《关于下达2021年省级水利发展资金的通知》（宛财预〔2021〕343号）文件下达资金500万元；2021年2月3日，淅川县财政局完成了该项目初设概算评审（淅财评〔2020〕183号），审定金额2110.29万元；2021年2月19日淅川县水利局对该项目初设进行了批复（淅水许准〔2021〕1号）。

2021年5月21日淅川县中小河流治理工程建设管理局对该项目施工和监理进行了公开招投标，最终确定施工单位为河南省万润建设工程有限公司，监理单位为中瑞建园工程管理有限公司。该项目施工招标控制价17838505.49元，中标价17749170.98元。2021年6月8日建施双方根据中标结果签订了水利工程施工承包合同。

该项目于2021年6月11日开工建设，2022年7月26日全部完工。共完成河床清淤清障7.33Km,岸坡护岸防护6.4Km，其中：清淤清障土石方166463.13m³、河床整平土石方24736.91m³、砌筑毛石挡墙及护坡18305.03m³、坡底毛石齿墙1249.42m³、坡顶C20砼齿墙6738.59m³、格宾石笼护岸32914.63m²。2022年8月17日，相关参建单位对已完工单位工程进行了验收，认定单位工程质量合格。

本次审计时，建施双方共报审完工结算造价18041102.11元，其中：1、河道清淤清障整平工程报审造价1778166.39元；2、岸坡防护工程报审造价14821804.52元；3、施工临时工程报审造价1081362.48元；4、变更项目报审造价359768.72元。经抽查审计后，完工结算造价为17741034.64元。

二、审计结果

该工程完工结算报审总价为18041102.11元，经抽查审计后工程完工结算总价为17741034.64元，审计核减300067.47元。主要内容为：

1.河道清淤清障整平工程报审造价1778166.39元，抽查审计后造价为1770644.81元；

2.岸坡防护工程报审造价14821804.52元，抽查审计后造价为14620446.19元；

3.施工临时工程报审造价1081362.48元，抽查审计后造价为990174.92元；

4.变更项目报审造价359768.72元，抽查审计后造价为359768.72元。

三、审计评价

审计结果表明,建设单位淅川县中小河流治理工程建设管理局和相关单位提供的资料显示该项目在实施过程中能够严格履行国家有关基本建设程序，认真落实“项目法人责任制、项目建设招投标制、合同管理制、工程监理制”等管理模式，工程建设进展顺利，档案资料完整、齐全。通过对河床清淤清障整平治理，扩大了河道行洪能力；通过新建河道护岸工程，增强了岸坡抗冲刷能力，保障了沿河两岸人民群众生命财产安全。但在审计过程中，同时也发现该项目存在多计工程结算价款和部分桩号格宾石笼护坡表面存在不平整、凹陷等观感缺陷。

四、审计发现的主要问题

(一)多计工程完工结算价款300067.47元

此次审计建施双方共报审完工结算造价18041102.11元，其中：1、河道清淤清障整平工程报审造价1778166.39元；2、岸坡防护工程报审造价14821804.52元；3、施工临时工程报审造价1081362.48元；4、变更项目报审造价359768.72元。审计时，依据建施双方所提供的招投标资料、中标通知书、施工合同及补充合同、竣工图纸、设计变更通知单、图纸会审答疑、测量记录和现场签证单等资料，同时结合《水利工程工程量清单计价规范》GB50501-2017及相关配套文件，查出建施双方报审的完工结算书中部分工程量计量有误，造成多计工程结算价款300067.47元。

经抽查审计后，淅川县淇河带河村至穆家沟村段河道治理工程完工结算造价为17741034.64元，其中：1、河道清淤清障整平工程造价为1770644.81元；2、岸坡防护工程造价为14620446.19元；3、施工临时工程造价为990174.92元；4、变更项目工程造价为359768.72元。

(二)部分桩号格宾石笼护坡外观存在不平整、凹陷等观感缺陷未及时处理

审计组现场审计时发现，该工程左岸岸坡防护工程中桩号2+670～2+770、4+040～4+090格宾石笼护坡表面存在不平整、凹陷等观感缺陷。

  (三)其他方面存在的问题

概算中水土保持工程费用185573.96元未实施。

该项目规划建设内容包括河道清淤清障整平工程、岸坡防护工程、施工临时工程和水土保持工程，其中水土保持工程在建设过程中实际未实施。

五、审计意见及建议

针对上述问题，淅川县审计局已依法出具了审计报告，要求建设单位根据《河南省政府投资建设项目审计条例》第三十六条“审计机关对审计发现的多计工程价款等问题，应当责令建设单位与施工单位依法据实结算”的规定，按照审计抽查结果，依法据实调整工程结算价款,并进行相应的财务调整，同时进一步加强基建程序，建立严密检查机制，在今后的工作中落实工程价款结算审核管理主体责任，加大对工程施工的质量监督检查力度，保证政府建设投资运行的安全、高效。

目前，被审计单位针对此次审计发现的问题采取措施，并在规定时限内组织相关人员进行整改。