淅川县审计局

淅川县审计局受县政府委托，向县人大常委会报告2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，现将整改情况结果公告如下：

一、关于审计发现问题整改工作的部署推进情况

2022年8月26日，县第十六届人大常委会第三次会议听取并审议了《关于2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。委员们对审计报告给予了充分肯定且全票通过了审计报告，同时对报告反映出的问题提出了整改意见和建议。按照整改建议，县政府高度重视，王兴勇县长要求，对审计发现的问题，要列出整改清单，明确责任，切实整改到位。为此，经县政府及有关部门研究，综合各类问题情况，从宏观层面出台了三项制度性文件：一是针对目前县属企业对外担保活动中存在的突出问题，县财政局于2022年9月15日出台了《淅川县县属企业担保管理暂行办法（试行）》（淅财字﹝2021﹞76号），通过实施，有效规范了企业担保行为，降低了财务风险。二是针对债券项目建设面临的问题，县财政局于2022年10月12日下发了《关于加快推进新增债券项目建设进度工作的通知》（淅财字﹝2022﹞86号）。《通知》从提高债券资金使用重要性、压实项目单位的责任、相关部门密切协同等方面予以明确要求，有力地推动了项目建设进度。三是针对政府债务化解问题，县财政局于2022年10月22日下发了《关于进一步做好2022年度防范化解政府隐性债务有关工作的通知》（淅财字﹝2022﹞92号），明确各乡镇、各部门债务化解的总体目标、年度计划、具体措施和责任分工，进一步把化解政府隐性债务风险工作落到了实处。总体审计查出问题整改工作，在县政府领导的高度重视和大力支持下，审计部门加强督导，严格按照整改建议的要求，认真落实整改事项，使审计报告反映的问题得到了有效整改。通过本次审计整改，全县缴入国库资金23482.3万元，清理回收财政存量资金839.73万元，督促有关单位及时拨付项目款25308.05万元。

二、关于2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计发现问题具体整改情况

（一）2021年县本级财政部门预算执行审计发现问题整改情况

1.非税收入未及时入库1660.7万元。

整改情况：县财政局于2022年元月全部缴入国库。

2.应作未作预算收入21821.6万元。其中土地专户8741.2万元，财政专户13027.8万元，非税专户52.6万元。

整改情况：县财政已于2022年6月前全部缴入国库。

3.国库集中支付制度落实不到位。一是将财政资金转入会计结算中心管理，二是将财政资金转入专户管理。

整改情况：对此问题，县财政局进行了清理。一是2021年转入会计结算中心的资金主要用于支付自收自支、差额定补单位的工资津贴、离退休费以及暂不能通过零余额账户委托收款的水电费、取暖费等；二是将财政资金转入专户管理，主要是以前设立的移民后期扶持资金专户，已于2022年1月销户，结余资金450.03万元已转回国库。

4.会计结算中心资金闲置189.7万元。

整改情况：县财政局于2022年7月前已将此闲置资金全部收回国库。

5.超过规定开设账户。

整改情况：县财政局于2022年5月已将多设的1个工商银行社会保险基金账户撤销，保留了按规定设立的3个社会保险基金银行账户。

6.向非预算单位拨款872万元。其中税务局850万元，淅川人行22万元。

整改情况：系拨付两个单位承担“双创”、疫情防控、下乡扶贫等中心工作费用。今后，县财政部门将严格贯彻落实预算法的规定，不办理无预算、超预算拨款。

7.往来账款长期挂账。系财政总预算应付款科目长期挂账1436.56万元。

整改情况：县财政局专门制定了财政暂存暂付款清理消化方案，建立了整改台账。目前已对照台账先期收回对外借款200万元，剩余正在按时序清理之中。

（二）部门预算执行整改情况

1.南阳信息工程学校和对口协作服务中心年初未编制预算绩效目标。

整改情况：两单位于2022年8月编制了预算绩效目标，并将严格按照《预算法实施条例》的要求，做好以后年度预算绩效目标编制工作。

2.住建局未及时向下属二级单位批复预算。

整改情况：住建局于2022年5月向下属单位批复了本年的预算，并将严格按照《预算法实施条例》的要求，做好以后年度的预算批复工作。

3.南阳信息工程学校未对2021年的预算支出情况开展绩效评价。

整改情况：南阳信息工程学校于2022年8月对2021年的预算支出按要求开展了绩效评价，并提交了绩效评价结果报告，确保了财政资源配置效率和使用效益。

4.县科工信局购置的部分固定资产13.46万元未计入固定资产账。

整改情况：县科工信局已于2022年6月做了调账纠正，补充登记了固定资产账。

（三）重大政策措施落实跟踪审计情况

1.大气污染监测能力建设审计情况

整改情况：①对于我县环保垂改工作进展缓慢问题，2022年11月底工资关系已落实到位；②对于监测数据中断超10天现象，市环保局于2022年7月已对其发出整改通知，要求今后切实加强设备维护，防止此类现象再次发生；③对于资金拨付不及时122.42万元，2022年8月底已全部拨付。

2.灾后恢复重建跟踪审计情况

整改情况：各乡镇未及时发放的258.8万元冬春救助资金，已于2022年6月底全部发放到位。

（四）重点民生资金和专项资金审计情况

1.被征地农民社会保障资金筹集使用审计情况

整改情况：①2009年少预存被征地农民社会保障费213.92万元，已于2021年底预存到位；②被征地农民应保障人数底数不清，已于2021年底整改到位，建立了清册；③应退未退农民社会保障费62.96万元，于2022年7月底整改到位；④被征地农民社会保障费13842.35万元。已于2021年底前全部拨付到位。

2.困难群众救助补助审计情况

整改情况：①3家集中供养机构虚报人数套取救助补助资金2.15万元和5家集中供养机构挪用供养对象基本生活费用于办公费用等支出26.24万元，已于2022年6月底前将资金全部追还到位，并对相关违纪违规人员进行了纪律处分；②寻亲服务机制落实不到位，已于2022年6月底前整改到位；③7家集中供养机构未按规定比例配备工作人员，已于2022年6月底前整改到位。

3.地方政府债务风险防范化解审计情况

整改情况：①5个债券项目资金使用缓慢，对此，县财政局专门下发了《关于加快推进新增债券项目建设进度工作的通知》（淅财字﹝2022﹞86号），督促项目单位加快项目建设进度。截止目前，涉及县交通局金河观沟至老城公路改建专项债券资金1000万元已付清，西湾棚户区改造项目已支600万元；②南阳信息工程学校使用债券资金5500万元，现已到位支付工程款900万元。③债券项目进度缓慢，涉及林业局环城森林公园使用专项债券资金10亿元。由于项目计划新调整到南部水城区域，目前正在完善相关手续，待条件成熟后即可开工；涉及产业集聚区标准化厂房建设项目，计划投资3个亿，前期设计测绘预算已完成，项目正在有序推进。

4.中央财政资金直达机制运行审计情况

整改情况：①违规将直达资金转至预算单位实有资金账户721.84万元，已于2022年3月整改到位；②直达资金拨付不及时3418.3万元，已于2022年6月底拨付到位；③资金下达不及时4889.3万元，于2022年3月底全部下达，④直达资金监控系统与支付系统不一致，存在差异35万元，已于2022年3月底整改到位。

《关于2021年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告》所指出问题，已经基本整改到位。针对近年来审计反映我县在重点领域带有普遍性的问题，县政府将责成相关部门和单位认真学习研究《预算法》及相关法律法规，积极查补预算执行中机制体制性缺陷和财政管理漏洞，进一步规范财政行为，提高资金使用效益，促进国家重大政策在淅川落地生根。同时，县审计局要继续加强对预算执行的审计监督，确保县人大批复的年度预算得到有效更好地执行。