淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十八、十九、二十八条和淅川县审计局2022年度审计项目计划的安排，淅川县审计局成立审计组,自2022年3月18日至2022年8月8日，对2021年度县本级预算执行和其他财政收支情况、本级政府所属部门2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十四条的规定，县财政局及相关单位作出了书面承诺，对所提供的与审计事项有关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）县级财政预算执行基本情况

1.一般公共预算收支完成情况

（1）2021年全县一般公共预算收入完成121600万元，2021年全县一般公共预算本级收入加上级转移支付和债券资金，减去上解支出后，一般公共预算总收入完成608966万元。

（2）2021年全县一般公共预算支出完成608966万元。

2.政府性基金预算收支完成情况

（1）2021年政府性基金预算收入完成138114万元。

（2）2021年政府性基金预算支出完成192158万元。

3.国有资本经营预算收支完成情况

2021年国有资本经营预算收入完成1220万元，预算支出完成1220万元。

4.社会保险基金预算收支完成情况

（1）2021年社会保险基金预算收入完成89064万元.

（2）2021年社会保险基金预算支出完成76075万元。

5.2021年政府债务情况

2021年政府债务限额874204万元，其中：一般债务限额344890万元、专项债务限额529314万元。2021年末政府债务余额794476万元，其中：一般债务余额287293万元、专项债务余额507183万元。

（二）地方政府债券基本情况

2021年，南阳市财政局分11批转贷淅川县地方政府债券202100万元，其中新增债券146600万元（一般债券9900万元，专项债券136700万元），再融资债券55500万元。

（三）中央财政资金直达机制运行基本情况

截至2022年3月31日，淅川县共收到2021年中央财政直达资金总额128688万元（不含南阳市财政局扣款列支城乡居民医保上级补助资金5946.7万元），2022年中央财政直达资金总额111323.91万元。

截至2022年3月31日，淅川县2021年中央财政直达资金支出127593.87万元，2022年中央财政直达资金支出22324.09万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：审计结果表明：2021年，我县财政工作在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，面对新冠疫情反弹和严峻复杂的经济形势，坚持稳中求进工作基调，以保障和改善民生为立足点，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”“六保”工作，有力促进了全县经济社会平稳较快发展，财政预算执行工作总体较好，具体表现：

——地方财政收入任务圆满完成。2021年在复杂的经济形势下，财税部门通过综合治税等措施，圆满完成了2021年初预算收入目标，税收收入占比达70%，收入质量进一步提升。

——多措并举开源增收。全年争取债券资金14.66亿元，争取重点生态功能区转移支付年增量5000万元，财力性转移支付年增量3000万元等，做到了财政保障坚强有力。

——预算管理取得实效。一是印发了《2021年部门预算编制方案》，要求各部门按照“总量控制、精打细算、有保有压、绩效优先”的原则，坚决压减非刚性支出，保障重点工作需求，提高预算编制的准确性、时效性、完整性；二是严格年度预算执行，禁止无预算、临时预算、变更预算等项目支出，做到了优先保民生、保工资、保运转，使预算执行工作得到了有序进行。

——扎实保障重点支出。强化资金统筹，加大投入力度，全年共投入30.91亿元，保障了乡村振兴、污染防治、民生事业等重点领域支出。

——国有资产监管成效显著。一是完善了监管体系。县政府出台了全县行政事业单位通用资产配置标准和办公用房装修（改造）标准，制定了全县扶贫资产管理办法，有效促进了扶贫资产管理；二是规范了废石渣等资产收益；三是严格资产清查。对扶贫资产、撤并学校资产，法检两院上划资产等进行了资产核查，确保国有资产不流失；四是壮大融资平台，使其顺利通过AA评级认定。

——财政监管工作明显加强。一是持续优化完善“三资”政务系统的查询、评价、管控等功能，实现动态监管；二是持续推进惠农补贴“一卡通”管理，使其安全、规范、高效运行；三是扎实规范开展投资评审工作，有效节约财政资金；四是主动接受人大监督，不断提高依法理财、科学理财能力。

总体来看，2021年预算执行情况整体较好，财政改革取得有效进展，有力促进了经济社会持续健康发展。但在审计中仍发现有非税收入未及时入库、应作未作预算收入、会计结算中心资金闲置等问题，需要我们在今后工作中积极采取措施，加以改进完善。

三、审计中发现的主要问题

（一）县本级财政预算执行方面存在的问题

1.非税收入未及时入库1660.7万元。

2.应作未作预算收入21821.6万元

3.国库集中支付制度落实不到位。

（1）将财政资金转入会计结算中心管理。

（2）将财政资金转入专户管理。

4.会计结算中心资金闲置。

5.超过规定开设专户。

6.向非预算单位拨款872万元。

7.往来款长期挂账。

（二）部门预算执行方面存在的问题

今年重点对县科工信局、住建局、教体局、南阳信息学校、县一高、林业局、自然资源局、行政审批服务中心、对口协作服务中心等9个单位2021年度预算执行情况实施了审计。总体上看，在预算编制、支出细化、内控制度健全等方面逐步完善，预算执行总体情况较好，但在预算管理中存在以下几个方面的问题：一是南阳信息学校和对口协作服务中心年初未编制预算绩效目标；二是住建局未及时向下属二级单位批复预算；三是南阳信息学校对预算支出未开展绩效评价；四是科工信局购置的部分固定资产13.46万元未计入固定资产账。

（三）地方政府债务风险防范化解方面存在的问题

1.债券资金拨付不及时。

2.项目未开工建设，债券资金长期闲置。

3.项目进度缓慢，未形成实物工作量。

（四）中央财政资金直达机制运行方面的问题

    1.违规将直达资金转至预算单位实有资金账户。

2.直达资金拨付不及时。

3.资金下达不及时。

4.直达资金监控系统与支付系统数据不一致。

四、审计处理情况

对于上述问题，县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县财政局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。