淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，淅川县审计局成立审计组，于2022年4月21日至9月30日，对淅川县住房和城乡建设局2021年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

淅川县住房和城乡建设局（以下简称“淅川县住建局”）是县政府的职能部门之一，主要职责包括：负责全县城镇中低收入群体住房保障工作，负责推进全县住房制度改革和住房发展工作，监督管理全县房地产市场，监督管理全县建筑市场，规范市场各方主体行为，负责全县房屋建筑和市政基础设施工程建设质量安全监管工作，负责规范全县城市设计、工程勘察设计市场秩序，监督管理全县城市设计、工程勘察设计质量工作，贯彻执行科学规范的工程建设标准体系，指导全县城市建设工作，负责规范和指导全县村镇建设工作，负责推进全县建筑节能、城镇减排和墙体材料革新工作，贯彻执行有关人民防空法律法规、规章和方针政策，开展住房和城乡建设领域的对外交流合作等。内设办公室、行政审批服务股、住房保障和房地产市场监管股、建筑市场监管股、城市建设股、村镇建设股、人防工作股7个股室，下设公共建设服务中心、建设工程质量监督站、墙体材料改革办公室、两厂运行服务中心、房屋征收办5个事业单位，管理淅川县长建市政有限公司、淅川县鼎力建设工程有限公司、淅川县自来水公司、淅川县水源地生态园林绿化有限公司、淅川县城市建设开发有限公司等企业。

（一）资产负债情况

    1.机关经费账目

截至2021年12月31日，住建局机关账目资产总额7786.44万元。其中：库存现金2.08万元，银行存款45.21万元，财政应返还额度67.99万元，预付账款7425.18万元，其他应收款166.47万元，固定资产79.51万元。

截至2020年12月31日，住建局机关账目负债和净资产总额7786.44万元。其中：应付职工薪酬-155.44万元，其他应付款3365.59万元，长期应付款330万元，累计盈余4237.58万元，以前年度盈余调整8.71万元。

2.基本建设账目

截至2021年12月31日，住建局机关工程账目资产总额1065万元（预付账款1065万元）。

截至2020年12月31日，住建局机关账目负债和净资产总额1065万元。其中：应付账款549.14万元，事业结余515.86万元。

（二）预算执行及财政财务收支情况

1、财政局预算批复情况

财政局批复住建局2021年度一般公共预算收入21454万元，预算支出21454万元，其中基本支出1731万元，项目支出19723万元。

2、财政财务收支情况

（1）机关经费账目

    2021年1-12月，住建局机关账目财政拨款收入630.56万元。

2021年1-12月，住建局机关账目支出575.03万元。其中：业务活动费用575.03万元（工资福利费用316.07万元，商品和服务费230.21万元，对个人和家庭的补助费用28.75万元）。

本年收支结余57.53万元。

（2）基本建设账目

2021年1-12月，住建局机关基本建设账目财政补助收入20869.96万元。

2021年1-12月，住建局机关基本建设账目项目支出18274.43万元。

本年收支结余2595.53万元。

年度预算支出完成率为87.85%。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行过程中存在的问题

1、超预算支出97.7万元

根据县财政局批复2021年度预算，该年度业务招待费超预算支出2.7万元,咨询费超预算支出95万元。

2、未及时批复二级单位预算

根据县财政局批复2021年度预算，该年度预算总额21454万元（行政运行1731万元，其他城乡社区公共设施19723万元），上述预算包括局本级及其下属二级单位（污水办、项目办、墙改办），但淅川县住建局并未及时向下属二级单位批复预算。

3.应支付未支付已完工项目工程款47871.15万元

（二）资产管理方面存在的问题

1、2021年度支付工程项目款直接计入当期支出，应计未计公共基础设施18274.43万元

根据淅川县住建局2021年度会计资料，该年共度支付工程款18274.43万元，直接计入事业支出，应计未计公共基础设施。

2、移交资产未及时入账，应计未计公共基础设施7880万元

（三）会计核算方面存在的问题

1、会计手续不完善列支253.23万元

淅川县住建局2021年度发放职工工资共计253.23万元，均无人员工资明细表。

2、农民工工资保证金专户未纳入会计核算

住建局农民工工资保障金专户由淅川县住建局于2018年11月开设，截至2022年6月，累计收到农民工工资保证金300.27万元，产生利息1.78万元，但是该账户并没有进行会计核算。

3、基本建设投资未进行统一核算

2021年度内，淅川县住建局基本建设投资账目财政补助收入20869.96万元，项目支出18274.43万元，该账目仍独9立核算，独立建账，未进行统一会计核算。

（四）以前年度审计中发现的问题部分未整改或整改未完成

淅川县审计局于2019年12月10日至2020年1月16日，对淅川县住房和城乡建设局2018年度财政财务收支情况进行了审计，其中发现“往来帐项未及时清理”问题，截至目前仍未整改。

三、审计整改情况

淅川县住房和城乡建设局针对审计指出的问题认真进行了核实，并对存在的问题制定措施，积极组织整改。