淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十九条、二十六条和河南省审计厅的安排，淅川县审计局成立审计组,自2023年1月13日至2023年8月1日，对2022年度县本级预算执行和其他财政收支情况、本级政府所属部门2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。同时结合开展稳住经济一揽子及接续政策措施贯彻落实情况、地方金融组织经营运行情况等专项审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十四条的规定，县财政局及相关单位作出了书面承诺，对所提供的与审计事项有关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）县级财政预算执行基本情况

1.一般公共预算收支完成情况

（1）2022年全县一般公共预算收入完成145743万元，2022年全县一般公共预算本级收入加上级转移支付、减去上解支出后，一般公共预算财力为590310万元。

（2）2022年全县一般公共预算支出完成590310万元。

2.政府性基金预算收支完成情况

（1）2022年政府性基金预算收入完成54071万元。

（2）2022年政府性基金预算支出完成247015万元。

3.国有资本经营预算收支完成情况

2022年国有资本经营预算收入完成1300万元，支出完成1300万元。

4.社会保险基金预算收支完成情况

2022年社会保险基金收入完成93447万元，支出完成80078万元。

5.2022年政府债务情况

省财政厅核定我县2022年政府债务限额1082549万元，其中：一般债务限额355835万元，专项债务限额726714万元。

2022年，我县政府债务余额996698万元，其中：一般债务余额292115万元，专项债务余额704583万元。

二、审计评价意见

 审计结果表明：2022年，我县财政工作在县委的坚强领导和县人大监督下，面对新冠疫情持续冲击和复杂严峻的经济形势，以双九战略为指引，以保障和改善民生为立足点，为民理财促发展，为民服务促和谐，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”“六保”工作，保障了全县经济社会平稳发展。财政预算执行工作总体较好，具体表现：

——地方财政收入任务圆满完成。2022年在复杂的经济形势下，财政税务部门通力协作，依法依规组织税收，圆满完成财政收入年度目标，税收收入完成94848万元，占比达65%，保障了全县经济发展需要。

——预算管理全面加强。一是结合《2022年部门预算编制方案》，提出了“总量控制、保障重点、精准测算、厉行节约”的原则，细化部门预算编制；二是硬化预算执行，坚持均衡序时进度拨付预算。

——民生保障持续有力。科学统筹预算安排，加大民生重点项目资金投入力度，全年共投入29.16亿元，保障了乡村振兴、公共医疗卫生、教育等民生重点领域支出。

——国有资产监督管理成效明显。一是印发了《淅川县国有资产清查暨资产领域专项整治工作实施意见》，完成全县262家行政事业单位和92家国有企业的资产清查；二是做好罚没财务处置，通过线上线下拍卖，完成罚没财务处置收益307万元；三是认真落实疫情期间房租减免政策，全年共减免房租29.6万元。

——财政管理工作明显加强。一是稳步推进预算管理一体化改革；二是开展财政监督检查，把财政资金管好用好；三是持续提升“三资”管理，推动村级“人财物”管理规定；四是完善加强“一卡通”管理，使其安全、规范、高效运行；五是主动接受人大监督，不断提高依法理财、科学理财能力。

总体来看，2022年预算执行情况整体较好，财政改革取得有效进展，有力促进了经济社会持续健康发展。但在审计中仍发现有应缴未缴预算收入、向非预算单位拨款、往来款长期挂账等问题，需要我们在今后工作中积极采取措施，加以改进完善。

三、审计中发现的主要问题

（一）县本级财政预算执行方面存在的问题

1.应缴未缴预算收入8836621.63元。

2.应作未作预算收入311093.93元

3.有9个单位的137.54万元资金自2020年以来在淅川县会计结算中心闲置未使用。

4.2022年淅川县财政国库集中支付系统将18笔财政资金、金额108.96万元，转入淅川县会计结算中心管理。

5.向非预算单位拨款14250000元。

6.将14.66万元直达资金（就业补助资金）转至预算单位实有资金账户。

7.往来款长期挂账。一是淅川县非税收入管理局“暂存款”科目年底余额462909.73元；二是淅川县财政总预算应付款科目有11个二级子科目自2017年以来余额未发生变化，总金额836.82万元。

（二）部门预算执行方面存在的问题

今年重点对县审计局、财政局、电灌局、交通局、企业服务中心、社会保险服务中心等单位2022年度预算执行情况实施了审计。

1.审计局机关存在的主要问题有：一是部分收入未纳入预算；二是应计未计固定资产1.76万元；三是“金审三期”项目建设推进缓慢；四是在单位在资产管理、绩效管理等方面，内控制度建设不完善。

2.财政局机关存在的问题主要有：一是应缴未缴财政资金12996.2元；二是未对2022年的预算支出情况开展绩效评价。

3.电灌局存在的问题主要有：一是预算编制不合理；二是超预算支出44.88万元；三是应计未计固定资产7200元。

4.交通局存在的问题主要有：一是在建工程长期挂账；二是会计手续不完善。

5.企业服务中心存在的问题主要有：一是县财政未批复企业服务中心预算；二是应计未计固定资产10050元。

6.社会保险服务中心存在的问题主要有：一是部门预算编制不具体，且未编制预算绩效目标；二是未对2022年预算支出情况开展绩效评价。

（三）稳住经济一揽子及接续政策措施贯彻落实方面存在的问题：一是2022年仓房镇磨沟村省基建投资以工代赈项目未及时开工；二是2022年省级下拨我县粮食生产一次性奖励资金153万元，当年未发放到位；三是2022年省级下拨的县域商业建设试点县补助资金600万元，当年未拨付到位；四是不符合条件人员参加技能培训并获得补贴800元；五是七条农村公路及危桥改造项目未按时完工。

（四）灾后恢复重建方面存在的问题：一是淅川县慈善总会未分配灾后重建资金49万元；二是仓房镇闲置滞留捐赠资金10.77万元；三是部分公路水毁项目未及时进行竣工决算；四是19人不符合条件享受冬春救助资金20960元；五是2022年我县高标准农田建设项目资金有522.1万元未拨付到位。

（五）地方金融组织经营运行方面存在的问题：一是县金融工作局在县政府办挂牌，无单独编制，从事金融监管的工作人员较少且缺乏相应的专业知识和能力，也没有进引进大数据，接入金融监管系统；二是南阳金开源中小企业担保有限公司注册资本未达到最低限额，未接入人行信息系统，未落实保证金专户管理制度，已入人行征信系统黑名单；三是惠通达小额贷款有限公司自2017年以来无新增业务，已处于“空壳”公司边缘，已入人行征信系统黑名单，以前发放的贷款7296万元已全部逾期，形成不良贷款；四是截至2022年底，汇源小额贷款有限公司不良贷款合计1120.5万元，不良贷款率为19%。

（六）社保资金方面存在的问题：一是不符合条件人员领取社保金126989.37元；二是县移民局有一职工在2016年8月已被开除，单位仍为其缴纳机关养老金，涉及金额40290元。

（七）就业资金方面存在的问题：一是资金结余额较大，年底结余资金916.58万元；二是应计未计固定资产3.4万元；三是向不符合条件的9名培训人员发放补贴6700元。

（八）其他民生资金方面存在的问题：一是2020年有1名不符合条件的人员享受危房改造补贴23976.7元；二是部分人员不符合条件享受城乡救助款43648元；三是部分不符合条件的学生违规享受资助资金25187.5元。

四、审计处理情况

对于上述问题，县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县财政局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。