淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定和《淅川县2023年度审计项目计划》（淅审委发〔2023〕1号）相关要求，淅川县审计局成立审计组，于2023年6月19日起，对淅川县社会保险管理局2022年度财政预算执行及其他财政务财收支情况进行了报送审计，审计组根据工作需要，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。淅川县社会保险管理局对其提供的财务会计资料以及其他相关材料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）淅川县社会保险管理局基本情况

淅川县社会保险管理局为县政府组成部门，主要职责是：(一)负责全县机关事业单位养老保险和参加工伤保险的单位集中登记工作;负责组织各参保单位和参保人员基础信息的采集工作;按规定程序及时完成基础数据变更的审核和系统数据修改，对基础信息变更做好监督工作；(二)负责按月出据全县机关事业单位养老保险和参加工伤保险的单位保险费征缴计划；(三)负责全县机关事业单位退休人员领取基本养老保险金条件审核和待遇核定的调整，完成条件变更审核处理和待遇计发工作；(四)按规定审核全县机关事业单位退休人员养老保险待遇并出具待遇支付计划，每月及时发放机关事业养老保险费；(五)负责全县参加工伤保险单位人员领取工伤保险费条件审核和待遇核定的调整，完成条件变更审核处理和待遇计发工作；(六)负责全县离休人员待遇支付工作；(七)按职责和程序做好信访工作；(八)负责协调各部门完成机关事业养老保险和工伤保险咨询、查询、稽核工作。

淅川县社会保险管理局核定编制20人，现有在职职工20人，退休人员7人。局内设机构6个，包括:办公室、稽核股、财务股、机关事业征缴股、工伤股、退管股。

（二）资产负债及财政财务收支情况

1.局机关资产负债和收入支出情况

淅川县社会保险管理局2022年底资产总额309207.12元（货币资金22004.68元，财政应返还额度71330.75元，其他应收款69092.35元，固定资产净值146779.34元）；无负债；净资产总额309207.12元（累计盈余）。

淅川县社会保险管理局2022年度总收入1918482.1元（财政拨款收入），费用总支出1871561.69元（业务活动费用），盈余46920.41元。

2.社保基金资产负债情况

（1）淅川县工伤保险基金2022年底资产余额1016976.37元（支出户存款），无负债，基金余额1016976.37元。

（2）淅川县职工基本养老保险基金2022年底资产余额******232.31元，其中：支出户存款9314876.52元，财政专户存款136177355.79元；负债余额3508元（暂收款），基金余额******724.31元。

（3）淅川县职业年金基金2022年底资产余额18684918.04元（归集户存款），无负债，净资产余额18684918.04元。

3.社保基金收入支出情况

（1）淅川县工伤保险基金2022年度总收入8567322.68元，其中：利息收入21301.68元，上级补助收入8546021元；总支出8756609.82元，其中：工伤保险待遇支出8745909.82元，劳动能力鉴定支出10700元；加上上年结余1206263.51元，工伤保险基金2022年末滚存结余1016976.37元。

（2）淅川县职工基本养老保险基金 2022年度总收入309559618.27元，其中：基本养老保险费收入218463362.31元，利息收入2646553.17元，财政补贴收入32516090.61元，转移收入7433612.18元，上级补助收入48500000元；总支出356640053.06元，其中：基本养老金支出355721044.82元，转移支出919008.24元；加上上年结余192569159.1元，职工基本养老保险基金2022年末滚存结余******724.31元。

（3）淅川县职业年金基金2022年度总收入65452763.14元，其中：职业年金缴费收入64922218.97元，利息收入530544.17元，；总支出50045871.24元（上解上级支出）；加上上年结余3278026.14元，职业年金基金2022年末滚存结余18684918.04元。

二、审计实施情况及评价

审计结果表明：淅川县社会保险管理局在财务工作中基本遵循了相关会计制度和会计准则进行会计处理，相关年度财务资料基本真实地反映了该单位的资产负债情况和财政收支情况；财政收支事项基本符合财经法规的规定；自八项规定出台以来，损失浪费、不合理支出情况得到了一定控制。审计也发现，淅川县社会保险管理局仍存在年初未编制预算绩效目标、预算收入未执行到位等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）部门预算编制不细化

淅川县社会保险管理局2022年度编制的预算不具体，不明细。

（二）年初未编制预算绩效目标

淅川县社会保险管理局2022年初未编制预算绩效目标。

（三）国库集中支付制度落实不到位

淅川县社会保险管理局2022年在淅川县会计结算中心账户结余资金186264.86元，由会计结算中心具体进行费用支付。

（四）预算收入未执行到位189104457.99元

1.财政补贴收入未执行到位。

淅川县社会保险管理局2022年机关事业单位基本养老保险基金年初财政补贴收入预算数161300000元，实际收到财政补贴32516090.61元，与预算数相差128783909.39元。

2.职业年金缴费预算收入未执行到位。

淅川县社会保险管理局2022年机关事业单位职业年金缴费收入年初预算数125242767.57元，实际当年职业年金缴费收入64922218.97元，与预算数相差60320548.6元。

（五）不符合条件人员领取社保金126989.37元

1.已死亡人员领取工伤保险待遇金9258元。

2.已死亡人员领取养老金117731.37元。

（六）多缴纳机关事业养老金40290元

经追溯查证，淅川县移民局原职工田渊于2016年8月已被人民法院判决开除公职，其单位仍为其缴纳机关事业养老金，涉及金额40290元。

（七）未对2022年的预算支出情况开展绩效评价

淅川县社会保险管理局未对2022年预算支出情况进行绩效评价。

（八）会计记账不规范

淅川县社会保险管理局在年底对全年支出进行一次性记账，记账程序不规范。

（九）其他需要关注的问题

银行存款报表数额与科目余额表数额不一致。

截至2022年12月底，淅川县社会保险管理局在淅川县会计结算中心结余资金186264.86元，但在本单位科目余额表中显示“银行存款”期末余额为12887.7元，两者数据不一致。

四、审计处理情况

对于上述问题，县审计局依法出具了审计报告，作出了处理，并提出了审计整改意见。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县社会保险管理局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。