根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第二十六条规定和《河南省审计厅关于印发河南省2023年灾后恢复重建跟踪审计工作方案的通知》要求，淅川县审计局派出审计组，自2023年3月14日起，对淅川县2023年灾后恢复重建涉及的政策、资金、项目进行了跟踪审计。在全面了解全县灾后恢复重建项目推进实施情况的基础上，重点对资金分配使用、农业农村恢复、水利水毁工程、农村公路修复等内容进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）资金筹集分配使用情况。

截至2023年9月30日，淅川县共收到救灾及灾后恢复重建资金11821.90万元（其中财政资金10516.22万元、慈善资金737.68万元、红十字会资金568万元）；已分配至各乡镇（街道办）、县直有关单位11821.90万元，总分配率100%；各乡镇（街道办）、县直有关单位和项目建设单位实际支出11502.09万元，总支出率97%。

（二）项目管理推进情况。

截至2023年9月30日，淅川县纳入全省灾后恢复重建台账的项目总数为23个，已开工23个，开工率100%，已完工23个，完工率100%，已完成交工验收23个，完成竣工验收22个。上述项目建设资金累计到位3086.3万元，其中，中央财政资金2388万元、省级财政资金93万元，其他资金605.3万元。已支付资金2908.89万元，待支付资金177.4万元。

    二、审计发现的主要问题

（一）资金分配使用方面

1.冬春救助资金发放存在问题。一是超范围将财政公职人员纳入2021至2022年救助范围，发放救助资金2.09万元涉及19人，发放救助物资折款1027.60元涉及5人；二是重复登记发放救助资金 51.20万元涉及 1533 户；三是未按规定标准发放救助资金，其中超标准发放 65.29万元涉及 4094 人；低于标准发放100.01万元涉及 19461 人 。

2.分配对象不精准。淅川县慈善总会2023年1月18日分配拨付给淅川县交警队2万元用于涉案停车厂修复。

3.大额现金支付。淅川客运北站水毁修复项目省级补助资金83万元，其中2022年10月28日现金支付洛阳嘉盛新能源科技有限公司公交车充电桩更换及维修费6.5万元；2022年10月31日现金支付水泵更换及维修费4.8万元。

4. 捐赠资金滞留闲置10.77万元。

淅川县仓房镇2021年7月至2022年12月接受捐赠资金共32万元（2021年26万元、2022年12月6万元），截至2023年6月30日，已支付21.23万元，结余10.77万元。其中捐赠资金闲置一年以上10.77万元。

（二）项目实施方面存在的问题。

1. 无合同施工，且项目进度缓慢。

淅川县商圣街道丹淅社区诚信巷道路修复项目8万元，资金2023年1月18日到位。截至2023年3月31日完成总工程量50%；桥面两侧护栏安装、诚信巷沿山体排水沟工程未实施，且无施工合同。

淅川县仓房镇磨沟村石家营组狐狸扒道理修复项目6万元（规划外项目），资金2022年12月5日到位。截至2023年3月31日完成总工程量50%，路面修复工程未实施，且无施工合同。

2. 规划不到位，变更增加的建设内容理由不充分，缺乏相关论证佐证资料。

经查阅招标文件和工程变更建议书及相关资料，取消两个施工地点，一是因为其它项目工程已在上述位置建设浆砌石挡墙；二是该工程规划位置为基本农田；三是应当地群众要求增加新的施工内容。

3. 未按合同约定支付项目款。

淅川县纸坊沟山洪沟治理项目未按合同约定支付勘察设计费6.19万元，监理费2.09万元；淅川县农村公路水毁项目计划投资3754万元，合同价3102.73万元，完工结算3102.73万元；2022年6月18日完工，已支工程款1848万元，未按合同约定支付634万元；合计642.28万元。

4. 未及时进行竣工决算。

淅川县农村公路水毁项目计划投资3754万元，2022年6月18日完工，截至2023年6月30日未进行竣工决算。

5. 档案资料不规范，流于形式。

经查阅水利水毁项目和农村水毁公路项目完工验收及业内档案资料，发现验收资料部分只盖章，无具体负责人员签字，部分人员有漏签现象，施工、监理日志内容流于形式。

三、审计整改情况

淅川县财政局、应急管理局、水利局、农村公路管理所、慈善总会及各乡镇应急办针对审计指出的问题认真进行了核实，并对存在的问题制定措施，积极组织整改。截至2023年12月15日违规领取冬春救助资金已收回93.144万元退至国库，并于12月11日通过一卡通系统打入需补发人员卡上；应急管理局出台了《关于进一步规范冬春救助款物发放工资的通知》（淅应急〔2023〕33号）。分配对象不准2万元已收回重新分配；捐赠资金滞留10.77万元已支付使用；无合同施工已完善合同；未按合同约定制度工程款已支付8.28万元；未及时竣工决算已将决算资料交至财政局进行评审；档案资料不规范已完善。