淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十八条、二十一条规定和《淅川县2023年度审计项目计划》（淅审委发〔2023〕1号）相关要求，淅川县审计局成立审计组，于2023年5月26日至2023年7月10日，对淅川县商务局2022年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

淅川县商务局是县政府职能部门，为正科级，挂淅川县外商投资管理局牌子，内设5个股室，包括办公室（行政审批服务股、商贸流通业发展股（市场体系建设股）、电子商务股、市场运行和消费促进股（市场秩序股）、外贸外经股（外商投资管理股）。核定行政编制9名，设局长1名，副局长3名，核定股级领导职数5名，截至2021年底实有在编人员41人，公益岗及其他人员共5人。其主要职责是：一、贯彻落实国家有关国内外贸易，国际、国内经济合作方面的法律、法规、规章和方针政策；二、统筹协调、归口管理全县对外开放、商贸流通、对外贸易、国际经济技术合作和电子商务等工作；三、负责全县对外开放的宏观指导和组织协调，研究推进开放带动主战略实施的长效机制；四、负责全县招商引资工作，拟订全县招商引资中长期规划和优惠措施并组织实施，负责全县招商引资工作考核；五、负责全县商务系统涉及世界贸易组织相关事务的研究、指导和服务工作;组织协调反倾销、反补贴和保障措施及其他进出口公平贸易相关工作; 六、拟订规范全县商务领域市场秩序的政策性措施，负责全县商务领域诚信体系建设；七、负责全县市场体系建设工作，促进城乡市场体系建设和发展；八、组织实施全县重要消费品市场调控、重要生产资料流通管理工作，负责建立健全生活必需品市场供应应急管理机制，监测分析市场运行、商品供求状况；九、负责全县商品进出口管理工作，执行国家对外贸易进出口管制以及鼓励技术和成套设备进出口政策；十、拟订全县服务业、服务贸易发展政策性措施并组织实施，会同有关部门拟订全县促进服务进出口和服务外包发展的规划、政策性措施并组织实施，指导服务外包平台建设；十一、拟订全县对外商投资政策性措施并组织实施; 依法对外商投资事项进行监督管理: 统筹规范对外招商引资活动；十二、牵头负责国内经济技术合作和区域性经贸交流活动;负责外地驻淅川经贸机构备案管理工作，指导联系外地驻淅川和驻外地商协会等社会组织工作；十三、拟订全县对外经济技术合作政策性措施并组织实施；十四、牵头负责淅川县跨境电子商务综合试验区建设发展的统筹管理、协调指导和统计评估工作;负责全县国家级省级、市级经济技术开发区、综合保税区等的宏观管理、政策指导和工作协调；十五、拟订全县电子商务发展政策性措施并组织实施大力拓展和深化电子商务应用；十六、受县政府委托，负责商贸流通企业改革改制工作；十七、完成县委、县政府交办的其他任务。

（一）资产负债情况

截至2022年12月31日，淅川县商务局资产总额9924810.65元，其中：货币资金179459.81元、预付账款195600元、固定资产净值3149576.15元、在建工程6439664.69元、待处理财产损益-39490元。

截至2022年12月31日，淅川县商务局负债和净资产总额9924810.65元，其中：负债417356.49元（应缴财政款28500.00元、应付账款209018.00元、其他应付款179838.49元），净资产9507454.16元（累计盈余11069729.48元、无偿调拨净资产-419900.00元、本期盈余-1142375.32元）。

（二）预算编制及预算收支情况

财政局批复商务局2022年度一般公共预算收入17910000元，预算支出17910000元，2022年财政实际拨入24347630.55元，实际支出25521960.23元，收支结余-1174329.68元。

二、审计评价意见

审计结果表明：淅川县商务局在财务工作中基本遵循了相关会计制度和会计准则进行会计处理，相关年度财务资料基本真实地反映了该单位的资产负债情况和财政收支情况；财政收支事项基本符合财经法规的规定；自八项规定出台以来，损失浪费、不合理支出情况得到了一定控制。审计也发现，淅川县商务局仍存在内控制度不完善、费用报销不完善等问题。

三、审计发现的主要问题

1.内控制度不规范。

2.差旅费报销单事由不完善4047元。

3.公务接待无公函6643元。

4.公务用车租车合同不合规41400元。

四、审计处理情况

对于上述问题，淅川县审计局依法出具了审计报告，作出了处理处罚，并提出了审计整改意见。

五、审计整改情况

淅川县商务局针对审计指出的问题认真进行了核实，结合单位实际逐条进行分析，并对存在的问题制定相关措施，今后将根据本单位职责及实际情况制定合理有效地内控制度，出差审批单按要求详细填写相关事项，严格落实公务接待规定，加强单位经费管理，规范审批程序，完善公务租车制度，积极组织整改，进一步落实整改措施。