淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第二十一条的规定和《淅川县2024年度审计项目计划》（淅审委发〔2024〕1号）相关要求，淅川县审计局成立审计组，于2024年5月31日至2024年7月31日，对淅川县水利局2023年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了报送审计。审计组根据工作需要，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。淅川县水利局对其提供的财务会计资料以及其他相关材料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。淅川县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

淅川县水利局属行政全供一级预算单位。主要职责是负责制定水资源开发、利用、保护和管理的政策、法规和标准，并监督实施；负责规划、设计、建设和管理水利工程，包括水库、地方水电站等；制定防汛抗旱预案，组织协调抗洪抢险和抗旱工作；负责节约用水工作，拟定节约用水政策，编制节约用水规划，制定有关标准，并监督实施；负责水政监察、水行政执法及水事违法案件的查处；组织编制水资源保护规划，发布水文水资源信息。

淅川县水利局现有行政事业人员149人，其中：行政人员12人，财政全供事业人员81人，自收自支事业人员51人。内设办公室、水政水资源股、规划计划与建设股、水土保持股、农村水利水电股、河长制工作股6个科室。下设事业全供单位共3个，其中：水利技术指导中心、河湖事务中心、鹳河灌区服务中心；事业定补单位2个：水利综合行政执法大队、水利综合保障服务中心。

（一）资产负债情况

截至2023年12月31日，水利局资产总额770.15万元，其中：流动资产合计655.49万元（货币资金31.29万元、预付账款454.07万元、其他应收款净额170.13万元）；非流动资产合计114.66万元（固定资产净值114.66万元）。

截至2023年12月31日，水利局负债总额50.86万元，其中：流动负债合计50.86万元（应付职工薪酬-22.3万元、应付账款5.29万元、其他应付款67.87万元）。

截至2023年12月31日，水利局净资产总额719.29万元（累计盈余719.29万元）。

（二）预算编制及预算收支情况

财政局批复淅川县水利局2023年度一般公共预算收入2242.47万元；一般公共预算支出2242.47万元，其中:基本支出1237万元（工资福利支出1098万元、对个人和家庭的补助65万元、商品和服务支出74万元）；项目支出1005.47万元。

（三）财务收支情况

1.经费收支情况

淅川县水利局本级2023年度经费拨入1289万元，经费支出1289.94万元（其中：工资福利性支出959.45万元，商品和服务支出322.8万元，资本性支出4.19万元，项目支出3.5万元），收支相抵结余-0.94万元，上年结转0.94万元，累计结余0元。

2.专项资金管理使用情况

淅川县水利局2023年度上级（中央、省、市）和县本级共下达水利专项资金4305.47万元，其中：中央资金2923.5万元、省级资金1070万元、县本级资金311.97万元；2023年度拨付使用831.84万元，其中：中央资金支出611.28万元，省级资金支出9.13万元，县本级资金支出211.43万元（含县本级财政统筹整合100万元）；资金结余3473.63万元，其中：中央资金结余2312.22万元，省级资金结余1060.87万元，县本级资金结余100.54万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：淅川县水利局提供的2023年度预算执行及其他财政财务收支报表、账簿、凭证及相关资料所反映的数据，基本符合现行会计制度和相关财经政策法规的要求，其会计资料基本真实地反映了年度的预算执行及其他财政财务收支情况。但在预算执行和财政收支方面还存在超预算支出、应计未计固定资产账及会计手续不完善列支等违纪违规行为，需在今后的工作中引起高度重视并加以整改。

三、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见

1.超预算支出

2.挤占本年项目支出

3.专项资金结余未上缴财政

4.专项资金未拨付使用

5.未按合同约定支付工程款

6.预算收入未及时缴纳入库

7.水土保持补偿费实际征收单位与“三定方案”不符

8.应计未计固定资产账

9.往来账项长期挂账不清理

10.超限额提取现金

11.超过现金结算起点使用现金支付

12.不合规票据入账

13.会计手续不完善列支

14.项目进度缓慢

15.固定资产闲置

16.建设项目未及时移交

四、审计整改情况

淅川县水机局针对审计指出的问题认真进行了核实，并对存在的问题制定措施，积极组织整改。