淅川县审计局

根据《中华人民共和国审计法》第二十八条和《淅川县2024年度审计项目计划》（淅审委发〔2024〕1号）的安排，淅川县审计局派出审计组，自2024年5月27日至2024年8月30日，对淅川县2021年至2023年农村义务教育学生营养改善计划专项资金申报分配管理使用情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

淅川县属于农村义务教育学生营养改善计划国家计划地区，自2012年9月开始实施。截至目前，全县享受营养餐的学校共有97所，营养餐受益学生44368人。供餐方式：2019年9月以前实行课间加餐（2012年9月-2014年7月、人均4元）、食堂供餐和食堂供餐（2014年9月-2017年7月、人均4元）、餐饮公司承包学校食堂（2017年9月-2019年7月、人均4元），2019年9月至今，实行“学校自主经营、食材由中标四家公司统一配送，食材费用由中央财政拨付（2021年9月提高至人均5元），餐饮服务人员工资和食材运输费由县政府保障”的供餐模式。

2021年至2024年5月，中央拨入营养膳食补助资金18960万元，支付营养膳食补助资金13742.22万元，结余5217.78万元；以前年度结转3310.31万元，累计结存营养膳食补助专项资金8528.09万元。

2019年9月-2023年12月县配套资金3343.62万元，已拨付，主要用于运营保障及工作人员工资。

二、审计发现的主要问题

（一）财政资金拨付方面存在未及时上报营养餐膳食补助结余资金4573.53万元、营养膳食补助资金拨付不及时等问题。

（二）资金使用方面存在多申报天数获取营养膳食补助资金132.03万元、多申报人数获取营养膳食补助资金79.30万元、重复享受营养膳食补助资金21.90万元、违规将营养膳食补助资金发给个人7.32万元、虚列营养膳食补助资金115.54万元、陪餐人员没有缴纳伙食费54.36万元等问题。

（三）供餐管理方面存在应招标未招标、合同签订不规范、应缴未缴履约保证金、部分营养改善计划实施学校食堂托管经营或对外承包、未按规定标准足额供应营养餐食材355.34万元、配送营养价值低的食材等问题。

（四）其他管理问题存在实名制营养改善计划管理信息系统不健全、食材出入库管理不规范，配送单出库单不实、未建立健全食材采购接受入库出库库存账册、未建立健全学校食堂账册、未能提供上报受益学校相关文件、未能提供营养改善计划资金申报材料、监督检查系统安装不完整、就餐餐位与实际需求不符等问题。

三、审计整改情况

淅川县教育体育局、财政局及相关单位针对审计指出的问题认真进行了核实，并对存在的问题制定措施，积极组织整改。未及时上报结余资金，淅川县财政局于2024年4月26日如实上报到省财政厅；资金拨付不及时，淅川县财政局与食材配送公司和各学校三家已清算拨付；多申报天数、多申报人数获取营养膳食补助资金，淅川县教体局正在督促涉及学校核对退回；重复享受营养膳食补助资金，已追回13.96万元交入国库；违规将营养膳食补助资金发给个人学校由于不具备开办学生食堂条件，学生以后未再实际享受营养餐；虚列营养膳食补助资金，于2024年5月17日与配送公司清算时核减食材费，食材配送费和食堂工作人员费用退回县财政；陪餐人员没有缴纳伙食费，淅川县教体局已责成各学校陪餐人员补缴伙食费54.36万元，于6月16日-6月28日上缴县财政；应招标未招标于2024年8月20日进行了公开招标,确定3家公司配送营养餐和7家公司配送早晚餐食材；重新签订了合同，收缴了履约保证金，从2024年秋期所有义务教育阶段学校学校食堂自主经营，未按规定标准足额供应营养餐食材已追回309万元。2023年秋季启用营养餐实名制直报信息系统，2024年春期设置重复上报信息直接识别。淅川县教体局和县纪委组成督查组，要求各学校建立账册，算好营养餐帐，对营养餐管理使用问题进行自查自纠。