淅川县审计局

淅审公（20161）1号

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第十九条和淅川县人民政府2016年度审计项目计划安排，淅川县审计局成立审计组，自2016年3月28日至4月15日，对淅川县残疾人联合会2015年度财政财务收支情况进行了审计，并延伸审计了2014年。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

淅川县残疾人联合会属县政府管理的群口机构，财政全供事业单位，参照公务员管理，编制13人。现有在职人员13人、临时人员3人、退休人员15人。其主要职责是为全县残疾人康复、就业、教育、扶贫等方面需求提供服务，改善残疾人生活、生产现状。

该单位财政财务管理和国有资产监督管理隶属于县财政。内部财务管理为：人员工资和公务费用均由县财政支付局统一支付，征收残疾人保障基金直接上缴国库，县财政再按预算拨付。

（一）财务收支情况

1、2014年收入总计1598702元，支出总计1799344.65元，超支290857.35元。

2、2015年收入3767057元，支出2387463元，结余1379594元。

（二）资产负债情况

2015年底资产总额2588235.50元，负债总额1345元，净资产总额2586890.50元。

审计结果表明：县残疾人联合会提供的2015年度会计资料基本真实的反映了年度财政财务收支情况，内控方面出台有基本完善的财务管理办法和制度，财政财务收支事项基本符合财经法规的规定。同时，审计也发现，该单位在执行国家财经纪律方面存在有超预算支付、超比例列支业务招待费、票据不合规等违纪违规问题。

二、审计发现的主要问题

1、超预算支付40396元。

2、超比例列支业务招待费84491元。

3、票据不合规列支54300元。

4、应计未计固定资产13068元。

5、会计核算基础工作不规范。如购置轮椅无入库、发放手续；列支培训会务费无会议批准手续、会议规模、标准、级别、参加人员报到花名册等文件。

三、审计整改情况

淅川县残疾人联合委员会针对审计部门提出的问题及处理建议认真进行了落实和整改。违规资金已上缴县财政，需要调账纠正和完善手续的正在落实整改中。

2016年10月13日