淅川县审计局

  淅审公（2016）22号

根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第十九条的规定和淅政文[2016]8号文的要求，淅川县审计局成立审计组，自2016年4月8日起，对淅川县水产局2015年度财政财务收支情况进行了审计，并重点延伸了渔政站等二级单位财务收支情况。在有关单位的积极支持配合下，此项工作已结束，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位的基本情况

淅川县水产局属自收自支事业单位，主要职能为渔政管理和水产开发。局机关现有事业人员18人，船检站10人，渔厂技术推广站3人。内设三股一室(资源管理股、财务股、保卫股、办公室)，下设五个二级单位(南岗农场、台子山农场、养殖公司、大库养殖厂、渔政管理站)。

（一）据淅川县水产局2015年度资产负债表反映：资产总额为16617101.48元，其中：现金18842.24元，银行存款798129.6元，零余额账户用款额度187059.75元，应收账款1000000元，预付账款9500000元，其他应收款3477902.95元，固定资产1635166.94元。负债总额为4449494.72元，其中：借入款项1130000元，其他应付款3304494.72元，应交税金15000元。净资产为12167606.76元，其中：事业基金19687144.53元，固定基金1635166.94元，事业结余-6140157.35元，专项结余-3014547.36元。

（二）据水产局2015年度收入支出表反映：收入总计9053902元，其中：财政补助收入6051902元，上级补助收入1849500元，拨入专款600000元，其它收入552500元。支出总计9454747.3元，其中：专款支出600000元，拨出经费2669150元，拨出专款3113899元，事业支出3071698.3元。

二、审计评价意见

审计结果表明，淅川县水产局及所属单位提供的2015年度会计资料能比较真实地反映单位的资产负债情况，该单位认真履行职责，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度，内部控制制度基本健全有效，但是在财务管理、遵守财经法规方面存在有一些问题，有待加以纠正和改进。

三、审计查出的主要问题

（一）漏计固定资产24050元

（二）超标准列支业务招待费16960.69元

（三）违反财务开支规定支出707819元

1、水产局2015年度违规列支费用433893元；

2、渔政站2015年度违规列支费用273926元。

（四）使用不合规发票列支费用

经抽查审计，水产局2015年度使用不合规发票1521张计152100元列支费用，其中：使用未盖章发票4张计400元，使用“无此发票信息”发票1146张计114600元，使用印章不清发票371张计37100元。

（六）财务管理方面的问题

1、水产局2015年12月14#证：在“其他费用”中支付税金20000元；24#证：上级补助收入300000元，未附单据。发放2015年度2-5月份基本工资，未附工资发放明细清单。

2、渔政站2015年度在事业支出中支付“油料费”1556348元，支付笔数多，金额较大，应予以说明。

3、渔政站2015年度“应缴预算款”计2073640元，其中：渔业增值费1969340元，罚没款104300元，未附原始票据（河南省行政事业性收费票据及河南省罚没款统一票据）。

四、审计建议

针对上述存在的问题，提出如下建议：

1、建议水产局要加强财经法规的学习，保证一切经济活动在国家法律、法规、政策允许的范围内运行。

2、建议水产局加强对费用支出的管理，本着“必须、合理、节约”的原则安排各项支出，避免资金的浪费，控制不合理开支。

3、建议水产局加强对单位固定资产的管理，及时办理登记、核销，保证资产的完整性、真实性。

五、整改情况

对于本次审计查出的问题，淅川县水产局非常重视，并根据审计提出的建议，对审计出的问题及时进行了整改。

                              2016年11月25日